参考答案

　　1.D

　　解析：D【解析】根据不良贷款率公式：不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%， 该银行的不良贷款率为：(40+9+1)/(i00+100+49+9+1)×100%=ll%，故D选项正确

　　2.A

　　解析：A【解析】客户信用评级中，违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人的违约概率;二是某一信用等级所有借款人的违约概率。故A选项符合题意。

　　3.D

　　解析：D【解析】对于商业银行而言，风险管理的一个重要内容就是对承担的风险进行合理定价，在金融资产的定价中充分考虑风险因素，通过定价来索取风险回报

　　4.D

　　解析：D【解析】通常操作风险与内部控制自我评估运用的方法有：流程分析法、情景模拟法、引导会议法、德尔菲法以及调查问卷法等。故选D

　　5.B

　　解析：B【解析】A项应规避的是自身的风险;C项魔为市场价格;D项银行的存贷款业务归入银行账户

　　6.A

　　解析：A【解析】考生可形象化记忆：横向是企业目标，纵向是备个层级，分散于各个部门角落的是风险管理要素

　　7.B

　　解析：B【解析】最终的监督和控制权力只能集中在总行。商业银行对外币的流动性风险管理包括A、C、D三项所述内容

　　8.A

　　解析：A【解析】名义价值是根据历史成本反映出来的，不具有实质性意义

　　9.D

　　解析：D【解析】相关性，就是两个债务人同时违约的概率。这个概念是解题关键，如果不能正确理解，看到“相关”就要考虑能同时作用于几个债务人的情形，所给四个选项中，A、B、C都是能影响一批债务人的因素，它们作用于政治环境、市场环境、经济环境，只有D项是作用于自己不会影响他人的情形。故选D

　　10.A

　　解析：A【解析】本题考查审慎经营类指标的种类。审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。成本收入比属于经营类指标，并不包含在此之列

　　11.B

　　解析：B【解析】健康的风险文化至少应包括：(1)树立正确的风险管理理念;(2)加强高级管理层的驱动作用;(3) 创建学习型组织，充分发挥人的主导作用

　　12.A

　　解析：A【解析】风险自留是指对一些无法避免的风险，在不影响大局利益的前提下自我承担所面临的风险。

　　13.D

　　解析：D【解析】内部流程因素引起的擞作风险是指由予商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会汁错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。本题中的操作风险就是由于业务流程没有被严格执行而造成的，故选D

　　14.D

　　解析：D【解析】交易/定价错误是指在交易过程中，未遵循操作规定导致交易和定价出现错误

　　15.C

　　解析：C【解析】会计资本又称账面资本，故A选项说法错误。监管资本是监管部门规定的(而非完全取决于商业银行实际风险水平)商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，故B、D选项说法错误。经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。故C选项说法正确

　　16.D

　　解析：D【孵析】A项属于产业风险。B项属于技术风险，C项属于品牌风险

　　17.C

　　解析：C【解析】不管是买方期权还是卖方期权都是期权的“持有者”，“买卖”是他们未来的权利。与期权有关的任何参数变动如果对持有人来说风险增大，期权的价值就会增大。本题中。期限增加和波动率增加都是增大风险，于是会增加期权的价值。需要注意的是，对于期权的“买方卖疗”不能简单认为两者是对应买卖关系。

　　18.B

　　解析：B【解析】商业银行的信贷业务不应集中予同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方面开展， 这是基于风险分散的风险管理策略。

　　19.B

　　解析：B【解析】内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管投章、法律或公司政策导致的损失

　　20.B

　　解析：B【解析】商业银行风险规避的做法简单地说就是“不做业务，不承担风险”。故选B

　　21.D

　　解析：D【解析】使用高级计量法计算风险资本配置时，操作风险模型和模型独立验证是商业银行在开发内部计量系统过程中必须有的程序

　　22.D

　　解析：D【解析】客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面：一是经济损失，包括折现率、贷款清收过程中较大的直接成本和经济成本;二是会计损失，包括违约贷款朱收回的贷款本金和利息

　　23.D

　　解析：D【解析】买方期权持有者的最大损失是期权费。故选D

　　24.D

　　解析：D【解析】本题考查健全完善我国商业银行内部控制体系的内容

　　25.D

　　解析：D【解析】存货周转天数=365÷存货周转率，存货周转率=产品销售成本÷[(期初存货+期末存货)÷2]，将题干数字代人计算即可。

　　26.B

　　解析：B【解析】假设目前市场上的收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较短的金融产品;如果预期收益率曲线变陡，则可以买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品。则该l0年期政府债券的市场价格会下降，故选B

　　27.C

　　解析：C【解析】流动性是指商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括：时间、成本和资金数量

　　28.D

　　解析：D【解析】自我评估法的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理

　　29.C

　　解析：C【解析】国际黄金以美元计价，即通过国际金价“美元/盎司”的单位换算成“元/克”。金价与人民币汇率走势具有一定的关联度，黄金价格波动属于汇率风险

　　30.B

　　解析：B【解析】当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱;如果市场利率上升，流动性也随之加强。因此，本题答案为B。

　　31.B

　　解析：B【解析】压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的亏损承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法进行模拟和估计。

　　32.C

　　解析：C【解析】对于主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值

　　33.D

　　解析：D【解析】商业银行的风险管理部门结构通常有分散型和集中型两种。商业银行分散型风险管理部门结构的缺点分析包括难以绝对控制商业银行的敏感信息、商业银行无法形成长期的核心竞争力、不利于商业银行形成强大的定价能力，故A、B、C均正确。D选项将技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商属于建立分散型风险管理部门的正确做法

　　34.A

　　解析：A【解析】针对单一客户进行授信限额管理时，商业银行对客户进行信用评级后，首要工作就是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受额

　　35.B

　　解析：暂无36.C

　　解析：C【解析】由于我国信息披露的不健全，市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信息，无法将资金投入或存放在风险低的银行，或者要求风险高的银行提供更高的收益。因此，提高银行信息披露质量，才能对银行产生更有力的市场约束。借助外部审计机梅豹专业力量，能够使银行形成更强的监管约束

　　37.B

　　解析：B【解析】从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度来看，市场交易人员(或业务部门)的激励机制应当以经风险调整的资本收益率和经济增加值为参照基准。如果交易人员(或业务部门)在交易过程中承担了很高的风险

　　，则其所占用的经济资本必然很多，因此即便交易人员(或业务部门)在当期获得了很高的收益，其真正创造的价值(经济增加值)也是有限的。

　　38.C

　　解析：C【解析】由于债券A、B在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市场利率，则它们的久期相等

　　39.C

　　解析：C【解析】商业银行的监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。商业银行的监管资本等于预期损失加上非预期损失。故选C。

　　40.C

　　解析：C【解析】金融资产是商业银行的主要资产

　　41.B

　　解析：B【解析】按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户。其中，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，而企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。

　　42.D

　　解析：D【解析】《巴塞尔新资本协议》提倡应用VaR方法计量市场风险，而不是信用风险。

　　43.B

　　解析：B【解析】历史模拟法克服了方差协方差法的一些缺陷，如考虑了“肥尾”现象;蒙特卡洛模拟法是一种全值估计方法，可以处理非现行、大幅度波动及“肥尾”问题

　　44.B

　　解析：B【解析】健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。加强内部控制建设是商业银行管理操作风险的基础，巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制操作风险的最好方法，对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。故选B。

　　45.C

　　解析：C【解析】高级管理层负责具体执行经董事会批准的操作风险管理系统，即将该系统转化为具体的政策、程序和步骤，以便于业务部门的贯彻落实和对照检查

扫描/长按二维码帮助银行考试通关

了解2018最新考试资讯

了解2018年核心考点

下载各科目历年真题

了解银行从业通关秘籍

银行从业万题库 | 微信搜索"万题库银行从业考试"

　　相关推荐：

　　2018年银行专业资格考试精选试题汇总（初中级）

　　2018银行专业资格考试各科目复习知识点|讲义汇总

　　历年银行专业资格真题及答案|解析|估分|下载

　　2018年银行专业资格考试复习方法及备考经验汇总