三、多项选择题

　　101.ABCDE【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，由此分为的表现形式包括内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件七种可能造成实质性损失的事件类型。故本题选ABCDE。

　　102.ABCE【解析】以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法，克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，表现为促使商业银行将收益与风险直接挂钩，体现业务发展与风险管理的内在平衡，实现经营目标与绩效考核的协调一致，有利于在商业银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变了商业银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。故本题选ABCE。

　　103.BCDE【解析】风险是一个常用而宽泛的词汇，频繁出现在经济、政治、社会等领域。风险是一个明确的事前的概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。故本题选BCDE。

　　104.BCDE【解析】在市场风险内部模型法框架下，市场风险分为四大类，即利率风险、汇率风险、股票风险、商品风险，同时对于交易账户利率相关产品和权益相关产品，进一步将发行人个体特定因素导致的不利价格变动风险界定为特定风险。故本题选BCDE。

　　105.ABD【解析】风险管理策略主要有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿五种策略。A项主要是风险分散的方法;B项考察风险对冲的两种分类;C项中风险分散只能是降低非系统性风险，而对共同因素引起的系统性风险却无能为力;D项是风险规避的内容，风险规避简单地说就是不做业务，不承担风险;E项中风险补偿主要是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿。故本题选ABD。

　　106.ACD【解析】与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在：商业银行的所有权和经营权分离和制衡机制还有待完善，A项正确;内部控制的组织架构尚未形成，B项错误;内部控制的管理水平有待提高，对内部控制监督及评价的及时性和有效性亟待提高，C、D项正确，E项错误。故本题选ACD。

　　107.ABDE【解析】巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则是：①董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻;②有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行条线清晰的责任制和问责制;③董事会应当监督高级管理层是否执行董事会政策;④董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用;⑤董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致;⑥商业银行应保持公司治理的透明度;⑦董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构;⑧董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对商业银行的各项事务作出正确的判断。A、B、D、E项正确。经济合作与发展组织认为商业银行公司治理应当维护股东的权利，所以C项不符合题意。故本题选ABDE。

　　108.ACE【解析】商业银行风险管理组织机构包括董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层的具体职责。董事会是商业银行的最高风险管理、决策机构，职责之一就包括督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、检测和控制各种风险，A项正确;高级管理层的支持与承诺是商业银行风险管理的基石，只有当高级管理层充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益，B项错误;董事会通常指派专门委员会负责拟定全行的风险管理政策和指导原则，C项正确;监事会通过调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，对商业银行的决策过程、决策执行过程进行监督，D项错误;董事会负责审批风险管理的战略、政策和控制各种风险，E项正确。故本题选ACE。

　　109.ACE【解析】适时、准确地识别风险是风险管理最基本的要求，A项不正确;风险监测随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量和效果，C项不正确;常用的风险识别的方法有制作风险清单、资产财务状况分析法、失误树分析法、分解分析法，E项不正确。故本题选ACE。

　　110.BCDE【解析】单币种敞口头寸反映单一货币的外汇风险，包括即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸、其他敞口头寸。故本题选BCDE。

　　111.BCE【解析】良好的银行公司治理应具备以下五个方面的特征：①银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界;②完善的内部控制和风险管理体系;③与股东价值相挂钩的有效监督考核机制;④科学的激励约束机制;⑤先进的管理信息系统。故本题选BCE。

　　112.ACE【解析】期货是在场内进行交易的标准化远期合约，包括金融期货和商品期货等交易品种。金融期货按照交易对象可以分为利率期货、货币期货、指数期货三类，故A、C、E项正确。B、D项属于商品期货。故本题选ACE。

　　113.ACDE【解析】财务报表分析是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。财务报表分析应特别关注以下四项内容：①识别和评价财务报表风险;②识别和评价经营管理状况;③识别和评价资产管理状况;④识别和评价负债管理状况。故本题选ACDE。

　　114.ABCD【解析】利率风险按照来源不同，分为：①重新定价风险。商业银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间存在的差异。②收益率曲线风险。收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响，从而形成收益率曲线风险。③基准风险。利息收入和利息支出所依据的基础不同，所以变化的方向和幅度也不同。④期权性风险。一般而言，期权和期权性条款都在对买方有利，而对卖方不利的时候执行。故本题选ABCD。

　　115.CD【解析】汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。汇率风险大致可以分为两类：外汇交易风险、外汇结构性风险。故本题选CD。

　　116.CD【解析】商业银行可根据自身的业务特点、风险状况和管理水平，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。故本题选CD。

　　117.ABC【解析】限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。常用的市场风险限额指标主要包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额、期限限额、币种限额和发行人限额等。故本题选ABC。

　　118.ABCDE【解析】操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，A项正确;承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险，B项正确;任何涉及商业银行的负面消息都可能危及其声誉，进而削弱存款人和社会公众的信心并造成存款资金大量流失，最终使商业银行陷入流动性危机，C项正确;承担过高的市场风险可能导致投资组合价值严重受损，从而增加流动性风险，D项正确;错误的战略决策可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，E项正确。故本题选ABCDE。

　　119.BC【解析】针对商业银行经营管理的特殊性，从其内部控制和外部监管的角度，要更加关注风险可能造成的损失。因此，商业银行的风险管理就重在分析不同风险状况或条件下，商业银行可能遭遇的损失规模，以及损失发生的可能性。故本题选BC。

　　120.ABE【解析】资产负债风险管理理论重点强调对资产业务和负债业务的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。故本题选ABE。

　　121.ABC【解析】根据我国监管机构的要求，商业银行可以选择标准法、替代标准法或高级计量法来计量操作风险监管资本。A、B、C项符合题意。《巴塞尔新资本协议》提出了两种计量信用风险资本的方法：标准法和内部评级法，D项不属于计量操作风险监管资本的方法。情景分析法是流动性风险检测与控制的方法，E项也不属于计量操作风险监管资本的方法。故本题选ABC。

　　122.ABCD【解析】建立良好的声誉风险管理体系，能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失，包括：①招募和保留最佳雇员;②确保产品和服务的溢价水平;③减少进入新市场的阻碍;④维持客户和供应商的忠诚度;⑤创造有利的资金使用环境;⑥增进和投资者的关系;⑦强化自身的可信度和利益持有者的信心;⑧吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力;⑨最大限度地减少诉讼威胁和监管要求。故本题选ABCD。

　　123.ABC【解析】商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责，A项错误;资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险，B项错误;商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后4个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟，C项错误。故本题选ABC。

　　124.ACE【解析】商业银行普遍采用三种模型技术来计算VaR值：方差—协方差法、历史模拟法和蒙特卡罗模拟法。故本题选ACE。

　　125.BCDE【解析】风险敏感性指标还只是比较简单的分析风险的方法，不能分析一切指标，A项错误;久期、凸度等都是衡量风险敏感性的指标，B项说法正确;风险敏感性是指资产价值对相关变量变化的反映，C项正确;风险敏感性分析适用于相关变量变动较小时，D项正确;利用泰勒展开近似化，展开阶数越高，则对风险敏感性的描绘越精确，E项正确。故本题选BCDE。

　　126.ABCE【解析】商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管理，用以转移操作风险，主要包括：①技术外包，如呼叫中心、计算机中心、网络中心、IT策划中心等;②处理程序外包，如消费信贷业务有关客户身份及亲笔签名的核对、信用卡客户资料的输入与装封等;③业务营销外包，如汽车贷款业务的推销、住房贷款推销、银行卡营销等;④专业性服务外包，如法律事务、不动产评估、安全保卫等;⑤后勤性事务外包，如贸易金融服务的后勤处理作业、凭证保存等。同时，外包非核心业务有助于商业银行将重点放在核心业务上，从而提高效率、降低成本。故本题选ABCE。

　　127.ABCE【解析】法人信贷业务操作风险起因包括：①片面追求贷款规模和市场份额;②信贷制度不完善，缺乏监督制约机制;③信贷操作不规范，依法管贷意识不强;④客户监管难度加大，信息技术手段不健全;⑤社会缺乏良好的信贷文化和信用环境等。D项属于柜台业务操作风险的起因。故本题选ABCE。

　　128.CDE【解析】股票和银行可出售的贷款组合流动性强。故本题选CDE。

　　129.ABCDE【解析】在操作风险管理中，信息系统的主要作用在于支持风险评估、建立损失数据库、风险指标监测与报告、风险管理辅助决策和建立资本模型等。故本题选ABCDE。

　　130.CDE【解析】资金交易业务中后台结算清算需要注意的风险点包括：①交易结算不及时或交易清算交割金额计算有误;②对交易条款理解不准确而导致结算争议;③因录入错误而错误清算资金;④因系统中断而不能及时将资金清算到位;⑤未履行监管部门所要求的强制性报告义务;⑥未及时与前台核对交易明细，前后台账务长期不符等。A项属于前台交易需注意的操作风险点;B项属于中台风险管理需注意的操作风险点。故本题选CDE。

　　131.AD【解析】汇率风险分为外汇交易风险与外汇结构风险。故本题选AD。

　　132.ABDE【解析】操作风险损失数据收集的内容包括：①总损失数额信息;②总损失中收回部分信息;③损失事件发生的主要原因的描述信息;④损失事件发生的时间、发生的单位信息。故本题选ABDE。

　　133.ABCDE【解析】战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。实质上，商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处：①比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事件;②全面、系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会;③对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失;④避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险;⑤优化经济资本配置，并降低资本使用成本;⑥强化内部控制系统和流程;⑦避免附加的强制性监管要求，减少法律争议/诉讼事件。简言之，战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。故本题选ABCDE。

　　134.ABCDE【解析】监管目标是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态。中国银监会在总结国内外银行业监管经验的基础上提出了四条银行监管的具体目标：①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益;②通过审慎有效的监管，增进市场信心;③通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解;④努力减少金融犯罪，维护金融稳定。

　　135.BDE【解析】客户风险内生变量中的基本面指标包括品质类指标、环境类指标、实力类指标。故本题选BDE。

　　136.BDE【解析】经调整的资本收益率(RAROC)=(收益-预期损失)/经济资本(或非预期损失)。故本题选BDE。

　　137.ABDE【解析】风险评估主要包括两个方面的内容，一方面是对全面风险管理框架的评估，其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估;另一方面是实质性风险评估，对银行面临的所有实质性风险进行全面评估。故本题选ABDE。

　　138.ABCD【解析】远期净敞口头寸主要是指买卖远期合约而形成的敞口头寸，其数量等于买入的远期合约头寸减去卖出的远期合约头寸。远期合约包括远期外汇合约、外汇期货合约，以及未到交割日和已到交割日但尚未结算的现货合约，但不包括期权合约。故本题选ABCD。

　　139.ABDE【解析】久期(也称持续期)用于对固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性的衡量。A、B项说法正确。久期的数学公式为dP/dy=-D×P/(1+y)，其中的“-”表示价格变化与利率变化的方向相反，C选项说法错误。当市场利率变化时，固定收益产品的价格将发生反比例的变动，其变动程度取决于久期的长短，久期越长，其变动幅度也就越大，D项说法正确。对于利率的大幅变动(大于1%)，由于头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，久期分析的结果就不再准确，需要进行更为复杂的技术调整，E项说法正确。故本题选ABDE。

　　140.DE【解析】贷款分类综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素，实际上是根据预期损失对信贷资产进行评级;另外它主要用于贷后管理，更多地体现为事后评价。D、E项是债项评级的特点。故本题选DE。

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