三、计算回答题

　　1、(本小题6分，可以选用中文或英文解答，如使用英文解答，须全部使用英文，答题正确的，增加5分，最高得分为11分。)

　　北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2013年11月企业发生如下业务：

　　(1)9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。

　　(2)同日，公司购入8台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4.68万元，取得增值税税专用发票，当月通过认证。

　　(3)10日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计23.4万元。

　　(4)11日，代理某小成本新电影的发行服务，共向制片方收取含税价款53万元。

　　(5)22日，该电影在某影院开始上映，传媒公司向影院支付含税上映费用15万元，取得增值税专用发票。

　　(6)25日，支付增值税税控系统技术维护费用合计付款700元，取得增值税专用发票注明价款660.38元，税额39.62元。

　　(上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣)

　　要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。

　　<1> 、提供片头、片尾、片花制作服务取得收入应计算的增值税销项税。

　　<2> 、购入计算机可以抵扣的增值税进项税。

　　<3> 、购入小汽车允许抵扣的增值税进项税。

　　<4> 、收取的电影发行服务费收入应计算的增值税销项税。

　　<5> 、支付影院的上映费用允许抵扣的增值税进项税。

　　<6> 、该传媒公司当月应纳的增值税税额。

　　2、(本小题6分)某市工商银行建国路支行主要经营存贷款业务，并提供其他金融服务，2014年第二季度发生了以下几笔业务：

　　(1)“贷款利息收入”170万元，其中 “金融机构往来利息收入”账户反映往来业务取得的利息收入32万元。

　　(2)本期销售账单凭证、支票等取得收入5万元，收到乙公司委托放贷手续费收入8万元(本期取得委托放贷利息收入80万元，手续费按利息收入的10%计算)。

　　(3)本期实际收到的结算罚息收入20万元;发生出纳长款1.5万元。

　　(4)该金融机构兼营金银业务，本期取得购销差价收入20万元。

　　(5)本期销售上期购进的债券和股票：债券购进原值20万元，另外支付购进时手续费、税金0.50万元，持有期间取得债券利息收入0.5万元，销售债券收入25万元，其中已经扣除销售时发生的税费0.80万元;股票购进原值60万元，其中包含购进环节手续费、税金0.50万元，销售股票收入55万元，另外支付销售税费0.45万元。

　　要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。

　　<1> 、贷款利息收入应纳的营业税。

　　<2> 、销售账单凭证、支票及委托贷款手续费应纳的营业税。

　　<3> 、收到银行罚息收入应纳的营业税。

　　<4> 、出纳长款收入应纳的营业税。

　　<5> 、销售金银业务收入应纳的营业税。

　　<6> 、金融商品买卖业务应纳的营业税。

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