一.判断题

　　1.【答案】A。解析：在信贷资金总量一定的情况下，周转速度越快，流动性就越强，安全性就越能得到保证，效益性相应较差。

　　2.【答案】B。解析：财产担保这类担保主要是将债务人或第三人的特定财产抵押给银行，而不是其他企业。

　　3.【答案】A。解析：社会购买力是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。居民收入水平决定着产品的市场需求量，产品价格直接影响消费需求的变化。

　　4.【答案】B。解析：信贷资产风险分类是商业银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。其实质是根据债务人正常经营状况和担保状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。

　　5.【答案】B。解析：根据我国《担保法》的规定，抵押人只可以抵押公共财产的使用权。

　　6.【答案】A。解析：无论是长期贷款，还是短期贷款，贷款时需提交的文件均为：①办理年检的营业执照;②初次贷款还需提交公司章程;③外商投资企业提交合资/合作企业合同、章程及合同、章程的批复文件及批

　　准证书;④资本金到位证明(验资报告)、近三年的财务报表;⑤贷款证;⑥借款人信用等级证明或其他证明借款人资信情况的材料。

　　7.【答案】A。解析：即使借款合同有明确的借款需求原因，借款需求分析仍然是非常必要的。原因就在于，虽然许多企业都通过先进的风险管理技术来控制企业面临的业务和行业风险，以使企业具有较高的盈利能力和市场竞争力,但是它们可能缺少必要的财务分析技术来确定资本运作的最佳财务结构，而银行可以通过借款需求分析为公司提供融资方面的合理建议，这不但有利于公司的稳健经营，也有利于银行降低贷款风险。

　　8.【答案】B。解析：商业银行选择目标市场必须要有足够的购买力且能保持稳定，这样才能保证银行具有足够的营业额。购买力不稳定可能引发银行营业额的波动，影响经营和盈利目标实现。

　　9.【答案】B。解析：费率是除利率以外银行提供信贷服务的价格，费率中不包含利率。

　　10.【答案】A。解析：还款来源是借款人用几个生产周期的循环产生的利润。因而银行需根据借款人一个周期产生的利润.判断借款人需要几个周期才能完全偿还贷款，进而确定贷款的期限，贷款期限的确定要符合资本循环的转换。

　　11.【答案】B。解析：目标市场可以是一个细分市场，也可以是多个细分市场。

　　12.【答案】B。解析：产品组合宽度是指产品组合中不同产品线的数量，即产品大类的数量或服务的种类。例如，某商业银行有证券类、信贷类和中间业务类等产品类别。这些产品大类即产品线的数量，就是这个银行产品组合的宽度。银行拥有的产品线越多，其产品组合宽度就越大，反之则越窄。

　　【专家点拨】在产品组合策略中，不仅要拓宽产品组合的宽度，也要增加产品组合的深度。

　　13.【答案】B。解析：贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度、银行信贷政策从技术、经济方面对项目进行审查、评价的方法。

　　14.【答案】B。解析：当信贷余额扩张系数<0时，意味着目标区域信贷增长相对较慢，如负数较大则表明信贷处于萎缩状态;该指标过大则说明区域信贷增长速度过快，有可能产生扩张性风险。因而，信贷余额扩张系数过高或过低都可能意味着区域风险上升。

　　15.【答案】B。解析：在催收的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明确规定;应收未收的罚息也要计复利。

　　16.【答案】B。解析：补偿余额是借款人应银行的要求在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款。

　　17.【答案】A。

　　18.【答案】B。解析：留置权人与债务人应当约定留置财产后的债务履行期间，没有约定或者约定不明确的，留置权人应当给债务人两个月以上履行债务的期间。但鲜活易腐等不易保管的动产除外。

　　19.【答案】B。解析：在成熟阶段，做好成本控制成为很多企业成功的关键。

　　20.【答案】B。解析：快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有两种：双倍余额递减法和年数总和法。

　　二、单项选择趣

　　21.【答案】D。解析：流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。

　　【专家点拨】资产是由流动资产和非流动资产组成，其中非流动资产又主要包括：长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。

　　22.【答案】D。解析：在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。

　　23.【答案】D。解析：潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和，因此D为正确答案。

　　24.【答案】C。解析：借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表包括资产负债表、损益表和财务状况变动表。因此，C为正确选项。

　　25.【答案】B。解析：担保类文件包括：已正式签署的抵(质)押协议;已正式签署的保证协议;保险权益转让相关协议或文件;其他必要性文件。A、C都属于与登记、批准、备案、印花税有关的文件，D属于其他类文件。因此.B为正确选项。

　　26.【答案】D。解析：A在行业风险分析框架中，成本结构是指某一行业内企业固定成本与可变成本问的比例。B固定成本是指不随销售量变化而变化的成本、，主要指固定资产折旧、企业日常开支、利息等，原材料、广告费用均属于变动成本。C如果一个行业固定成本占总成本比例很高，则称行业的经营杠杆很高。在高杠杆经营行业中，企业生产量越高，获得利润越高，并且企业成本会随生产销售的增加而降低，因而经营杠杆高的行业成功的关键在于保持高市场占有率和高销售量。D对于高杠杆企业，当经济恶化或销售量降低时，企业成本无法随之大幅削减，因而盈利水平大幅降低，此时容易发生信用风险。

　　27.【答案】A。解析：现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户.主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。

　　28.【答案】A。解析：加罚的利率在贷款协议中明确规定。

　　【专家点拨】加罚的利率应在贷款协议中明确规定，应收未收的罚息也要计复利。

　　29.【答案】A。解析：贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。

　　30.【答案】B。解析：普通准备金的计提基数有三种：一是选择以全部贷款余额为基数;二是为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数;三是选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。

　　31.【答案】B。解析：银行公司信贷产品的特点包括：①无形性;②不可分性;③异质性;④易模仿性;⑤动力性。

　　32.【答案】B。解析：按照我国传统计息方法，月息几厘用本金的千分之几表示，每10毫为l厘，年利率/l2= 月利率;则月息二厘五毫即月利率2.5‰，l0 000元的年利息=10 000x2.5%exl2=300(元)。

　　33.【答案】D。解析：A、B、c三项都有利于企业的经营，提高企业的抗风险能力;D企业未实现预定的盈利目标.表明企业的经营存在困难和问题。可能为企业带来经营风险。

　　34.【答案】B。解析：该集团的主要领导者陷于经济犯罪，导致其高管层发生重大变动，有可能为企业带来管理状况风险。

　　【专家点拨】对借款人的贷后监控主要包括经营状况监控、管理状况监控、财务状况监控、还款账户监控和与银行往来情况监控几种。

　　35,【答案】A。解析：银行在对客户进行借款需求分析时，更关注企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源及可靠程度。

　　36.【答案】D。解析：商业银行在贷款分类中应当做到：①制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程;②开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统;③保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质;④建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整;⑤建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。商业银行高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。

　　37.【答案】C。解析：对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力;借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意。其担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。保证合同的期限因借款人还款期限的延长而延长至全部贷款本息、费用还清日止。

　　38.【答案】D。解析：专项准备金反映了贷款的内在损失，尽管在账务上还没有将这部分内在损失冲销。但实际上专项准备金已经用于弥补目前贷款组合中存在的内在损失，不能再用于弥补银行未来发生的其他损失，其性质与固定资产折旧相同。因此，专项准备金不具有资本的性质。

　　39.【答案】C。解析：司法型债务重组，主要指在我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下债权人对债务进行适当的调整。

　　40.【答案】C。解析：市场价值法按照市场价格反映资产和负债的价值。如果完全实行市场价值法.收入即代表净资产在期末与期初的差额。因此，与历史成本法相比，市场价值法不必对成本进行摊派。市场价值法的优点是它能够及时承认资产和负债价值的变化，因此能较为及时地反映信贷资产质量发生的问题，银行可以根据市场价格的变化为其资产定值。但是，并不是所有的资产都有市场，即使在有市场的情况下。市场价格也不一定总是反映资产的真实价值。

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