第21题 战略风险的类型包括(　　)。

　　A.品牌风险

　　B.竞争对手风险

　　C.客户风险

　　D.以上全对

　　正确答案:D解析： 战略风险的类型包括产业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他(例如，财务风险、运营以及多种风险因素)。

　　第22题 A银行的外汇敞口头寸如下：美元多头180，英镑多头430，日元多头70，法国法郎空头390，瑞士法郎空头130，德国马克空头100，分别计算A银行持有的外汇的累积总敞口头寸、净总敞口头寸和短边法下的净多头头寸为(　　)。

　　A.1300，60，680

　　B.680，-60，680

　　C.1300，60，620

　　D.680，-60，620

　　正确答案:A解析： 累计总敞口头寸为：180+430+70+390+130+100=1300。

　　净总敞口头寸为：(180+430+70)-(390+130+100)=60。

　　短边法先计算出净多头头寸之和为：180+430+70=680，净空头头寸之和为：390+130+100=620，因为前者绝对值较大，因此根据短边法计算的外汇总敞口头寸为680。

　　第23题 某1年期零息债券的年收益率为12%，假设债务人违约后回收率为40%，若1年期的无风险年收益率为6%，则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在1年内的违约概率为(　　)。

　　A.5.9%

　　B.7.9%

　　C.8.9%

　　D.9.9%

　　正确答案:C解析： 根据风险中性定价原理，无风险资产的预期收益与不同等级风险资产的预期收益是相等的，即P1(I+K1)+(1-P1)×(1+K1)×θ=1+i1。其中，P1为期限1年的风险资产的非违约概率，(1-P1)即其违约概率;K1为风险资产的承诺利息;0为风险资产的回收率，等于“1-违约损失率”;i1为期限1年的风险资产的收益率。

　　本题中，P×(1+12%)+(1-P)×(1+12%)×40%=1+6%，可得P=91.1%，即该客户在1年内的违约概率为8.9%。

　　第24题 为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于外部审计范围的表述错误的是(　　)。

　　A.评估从商业银行收到报告的精确性

　　B.评估商业银行总体经营情况

　　C.评估商业银行各项风险管理制度

　　D.评估银行各项资产组合的质量和风险暴露程度

　　正确答案:D解析： D选项应该是评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度。

　　第25题 下列关于商业银行资本的说法，不正确的是(　　)。

　　A.重估储备指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额

　　B.若银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计人附属资本的部分不超过重估储备的70%

　　C.优先股是商业银行发行的，给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票

　　D.少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分

　　正确答案:D解析： D中有明显的逻辑错误，因为只有子公司的资产和经营成果归母公司之说.没有反过来的说法。事实上，合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。

　　第26题 客户风险的内生变量指标中.公司治理结构和存货周转率分别属于(　　)。

　　A.基本面指标和财务指标

　　B.基本面指标和基本面指标

　　C.财务指标和基本面指标

　　D.财务指标和财务指标

　　正确答案:A解析： 公司治理结构属于基本面指标中的品质类指标;存货周转率是财务指标中的营运能力指标。

　　第27题 下列对银行业机构信息披露要求的说法，不正确的是(　　)。

　　A.必须建立一套披露制度和政策

　　B.根据巴塞尔委员会的要求，信息披露应每季度进行一次

　　C.必须提高信息披露的相关性

　　D.必须保持合理频度

　　正确答案:B解析： 根据巴塞尔委员会的要求，信息披露应每半年进行一次。

　　第28题 以下不属于健康的风险文化包括的内容的是(　　)。

　　A.树立正确的风险管理理念

　　B.加强全体员工的驱动作用

　　C.创建学习型组织

　　D.充分发挥人的主导作用

　　正确答案:B解析： 正确的说法是“加强高级管理层的驱动作用”。

　　第29题 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失是指贷款五级分类中的(　　)。

　　A.关注

　　B.次级

　　C.可疑

　　D.损失

　　正确答案:C解析： 这是可疑类贷款的定义。

　　第30题 战略风险属于一种(　　)。

　　A.短期的显性风险

　　B.短期的潜在风险

　　C.长期的显性风险

　　D.长期的潜在风险

　　正确答案:D解析： 战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现，且战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。

　　第31题 某商业银行上年度期末可供分配的资本为5000亿元，计划本年度注入1000亿元新资本，若本年度电子行业在资本分配中的权重为5%，则本年度电子行业资本分配的限度为(　　)

　　亿元。

　　A.30

　　B.300

　　C.250

　　D.50

　　正确答案:B解析： 资本分配中的资本是所预计的下一年度的银行资本(包括所有计划的资本注入)。以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重。因此，资本=5000+1000=6000(亿元);本年度电子行业资本分配的限度=6000×5%=300(亿元)。

　　第32题 到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的(　　)。

　　A.金额错配

　　B.期限错配

　　C.止损错配

　　D.流动性错配

　　正确答案:B解析： 到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的期限错配。

　　第33题 银行账户中的项目通常按(　　)计价。

　　A.名义价值

　　B.市场价值

　　C.历史成本

　　D.公允价值

　　正确答案:C解析： 银行账户中的项目通常按历史成本计价。

　　第34题 下列关于商业银行的业务外包的论述，不正确的是(　　)。

　　A.商业银行经营管理中的诸多操作或服务都可以外包，但一些关键过程和核心业务等不应外包出去

　　B.通过业务外包，商业银行也把相应的风险承担者转移给了外包商，商业银行从此不必对外包业务负任何直接或间接的责任

　　C.虽然业务可以外包，但是对于外包业务的可能的不良后果，商业银行仍然需要承担责任

　　D.进行外包时.商业银行必须对外包业务的风险进行管理

　　正确答案:B解析： 从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。

　　第35题 当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则流动性也随之(　　)。

　　A.减弱

　　B.增强

　　C.不变

　　D.无法判断

　　正确答案:B解析： 当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强;如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱。

　　第36题 下列关于资本的说法，正确的是(　　)。

　　A.会计资本是商业银行资产负债表中的资产部分

　　B.资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器

　　C.资本充足率中的资本指的是经济资本

　　D.监管资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本

　　正确答案:B解析： 会计资本是商业银行资产负债表中的资产减去负债后的所有者权益部分;资本充足率中的资本指的是监管资本;经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本。

　　第37题 《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供的三种操作风险经济资本计量方法不包括(　　)。

　　A.高级计量法

　　B.标准法

　　C.基本指标法

　　D.内部评级法

　　正确答案:D解析： 巴塞尔委员会根据目前商业银行的实际做法，在《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供三种可供选择的操作风险经济资本计量方法，即基本指标法、标准法和高级计量法。

　　第38题 以下不属于风险转移策略的是(　　)。

　　A.出口信贷保险

　　B.担保

　　C.备用信用证

　　D.市场对冲

　　正确答案:D解析： D属于风险对冲。

　　第39题 在单一客户限额管理中，客户所有者权益为2亿元，杠杆系数为0.8，则该客户最高债务承受额为(　　)亿元。

　　A.2.5

　　B.0.8

　　C.2.0

　　D.1.6

　　正确答案:D解析： 最高债务承受额=所有者权益×杠杆系数。

　　第40题 以下不需要进行压力测试的是(　　)。

　　A.市场收益率提高60%

　　B.CPL上升幅度达到50%

　　C.正常经营状况

　　D.持有主要外币相对于本币升值25%

　　正确答案:C解析： 商业银行可根据自身业务特色和需要，对以下风险因素的变化可能对各类资产、负债，以及表外项目价值造成的影响进行压力测试：

　　(1)存贷款基准利率连续累计上调/下调250个基点。

　　(2)市场收益率提高/降低50%。

　　(3)持有主要外币相对于本币升值/贬值20%。

　　(4)重要行业的原材料/销售价格上下波幅超过50%。

　　(5)GDP、CPL、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20%。

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