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2016年注册会计师《财务成本管理》易错题解析(18)

来源:考试吧 2016-04-05 9:17:15 要考试,上考试吧! 注册会计师万题库
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  >>>>2016注册会计师《财务成本管理》易错题解析汇总

  单项选择题

  1、关于美式期权估价,下列说法中不正确的是( )。

  A、对于不派发股利的美式看涨期权,可以直接使用BS模型进行估价

  B、对于派发股利的美式看涨期权可以使用期权定价模型进行估价

  C、BS模型不适用于美式看跌期权,也没有参考价值

  D、派发股利的美式期权,可以利用二叉树模型进行估价

  2、假设A公司的股票现行市价为60元,以该股票为标的物的看涨期权的执行价格为63元,到期时间为6个月,6个月后,股价的变动有两种可能:上升20%;下降18%。半年的无风险利率为3%,则该看涨期权的套期保值比例为( )。

  A、0.38

  B、0.23

  C、0.39

  D、0.42

  3、公司目前的股票市价为100元,期权市场上以1股该股票为标的资产的、到期时间为半年的看涨期权和看跌期权的执行价格均为98元,年无风险利率为4%。若看涨期权的价值为16.03元,则看跌期权价值为( )元。

  A、16.03

  B、12.11

  C、2

  D、14.03

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