第 1 页：单项选择题

第 3 页：多项选择题

第 4 页：判断题

　　二、多项选择题(本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。在以下各小题所给出的选项中，至少有两个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内)

　　81.权利质押的范围包括()。

　　A.汇票

　　B.支票

　　C.本票

　　D.债券

　　E.存款单

　　ABCDE【解析】权利质押的范围包括汇票、支票、本票、债券、存款单等。

　　82.常用的市场风险限额包括()。

　　A.交易限额

　　B.风险限额

　　C.止损限额

　　D.损失限额

　　E.追索限额

　　ABC【解析】限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额、止损限额。交易限额是对总交易头寸或净交易头寸设定的限额，风险限额是对基于量化方法计算出的市场风险参数来设定限额，止损限额是指所允许的最大损失额。

　　83.依据《商业银行风险监管核心指标(试行)》，属于风险监管核心指标的有()。

　　A.风险水平类指标

　　B.风险抵补类指标

　　C.风险识别类指标

　　D.风险迁徙类指标

　　E.风险暴露类指标

　　ABD【解析】依据《商业银行风险监管核心指标(试行)》，属于风险监管核心指标的有风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。

　　84.在商业银行风险管理实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为()。

　　A.非可控性损失

　　B.灾难性损失

　　C.预期损失

　　D.可控性损失

　　E.非预期损失

　　BCE【解析】通常将金融风险可能造成的损失分为三大类：预期损失、非预期损失和灾难性损失。

　　85.下列关于金融期货的说法中，正确的有()。

　　A.利率期货包括以长期国债为标的的长期利率期货

　　B.货币期货交易目的包括规避汇率风险

　　C.股指期货是指以股票为标的的期货合约

　　D.股指期货不涉及股票本身的交割

　　E.股指期货以现金清算的形式进行交割

　　ABDE【解析】目前已开发出的金融期货合约有三大类：一是利率期货，指以利率为标的的期货合约，包括以长期国债为标的的长期利率期货和以 2 个月的短期存款利率为标的的短期利率期货。二是货币期货，指以汇率为标的的期货合约，目的是规避汇率风险。三是股票指数期货，指以股票指数为标的的期货合约，不涉及股票本身的交割，股指期货以现金清算的形式进行交割。

　　86.下列关于计算 VaR 值的历史模拟法的说法中，正确的有()。

　　A.考虑到“肥尾”现象

　　B.能计量非线性金融工具的风险

　　C.通过历史数据构造收益率分布，不依赖特定的定价模型

　　D.风险度量的结果受制于历史周期的长度

　　E.存在模型风险

　　ABCD【解析】历史模拟法通过历史数据构造收益率分布，不依赖特定的定价模型，不存在模型风险。

　　87.流动性比例中的流动性资产包括()。

　　A.在中国人民银行的超额准备金存款

　　B.1 个月内到期的应收账款

　　C.1 个月内到期的贴现及其他买入票据

　　D.1 个月内到期的次级类贷款

　　E.1 个月内到期的债券

　　ABCE【解析】除了 A、B、C、E 四个选项外，另外还有：库存现金、一个月内到期的同业往来净额、一个月内到期的正常类贷款(包括正常类贷款和关注类贷款)、在国外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。

　　88.下列关于商业银行客户信用限额的说法中，正确的有()。

　　A.当限额被超越时，商业银行必须采取各种措施来降低风险

　　B.确定客户信贷限额还要考虑商业银行对该客户的风险容忍度

　　C.在符合监管要求的前提下，商业银行可自行决定客户具体的总信用额度

　　D.商业银行在考虑对客户授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑

　　E.从理论上讲，客户损失限额或信用风险暴露是通过商业银行分配至各个业务部门或分支机构的经济资本，在客户层面上继续分配的结果

　　ABCDE【解析】A、B、C、D、E 五个选项的说法均正确。

　　89.资产证券化包括()。

　　A.信贷资产证券化

　　B.虚拟资产证券化

　　C.现金资产证券化

　　D.实体资产证券化

　　E.证券资产证券化

　　ACDE【解析】资产证券化包括信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产证券化、现金资产证券化。

　　90.风险价值(VaR)对于其他衡量风险的指标来说，具有的优势包括()。

　　A.有利于衡量整个贷款组合的风险

　　B.可以衡量一定时期内投资组合所面临的风险状况

　　C.可以求出一定置信水平下所遭受的最大损失，便于计量经济资本的需要量

　　D.是一种可以对各种类别的风险进行综合统一反映的指标

　　E.只能用来计量市场风险，而不能计量其他类别的风险

　　ABCD【解析】E 选项是该指标的缺陷。

　　91.合格抵押品的认定要求包括()。

　　A.抵押品应是法律规定可接受的财产或权利

　　B.权属清晰

　　C.满足抵押品可执行的必要条件

　　D.存在有效处置抵押品的流动性强的市场，并且可以得到合理的市场价格

　　E.在债务人违反合同时，银行能及时对抵押品进行清算或处置

　　ABCDE【解析】A、B、C、D、E 五个选项均属于合格抵押品的认定要求。

　　92.下列关于期权种类的说法中，正确的有()。

　　A.按权利的内容，期权可分为买方期权和卖方期权

　　B.按交易的标的，期权可分为现实期权和虚拟期权

　　C.按执行价格，期权可分为平价期权和价外期权

　　D.按履约方式.期权可分为美式期权和欧式期权

　　E.按交易对象，期权可分为看涨期权、看跌期权和看涨看跌双向期权

　　AD【解析】按照交易标的物的不同，期权可分为商品期权和金融期权。按执行价格，期权可分为平价期权、价内期权和价外期权。按所选择的权利不同，期权可分为看涨期权、看跌期权和看涨看跌双向期权。

　　93.产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在()等方面存在不完善、不健全等问题。

　　A.业务管理框架

　　B.数据/信息质量

　　C.风险管理要求

　　D.权利义务结构

　　E.内部系统安全

　　ACD【解析】数据/信息质量和内部系统安全是属于系统缺陷。

　　94.操作风险可以分为七种表现形式，其中包括()。

　　A.就业制度和工作场所安全性

　　B.内部欺诈

　　C.客户、产品及业务做法

　　D.实物资产损坏

　　E.外部欺诈

　　ABCDE【解析】操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全性，客户、产品及业务做法、实物资产损坏、信息科技系统事件，执行、交割及流程管理。

　　95.依据《巴塞尔新资本协议》的相关规定，下列属于商业银行核心资本的有()。

　　A.未分配利润

　　B.未公开储备

　　C.公开储备

　　D.盈余公积

　　E.资本公积

　　ACDE【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，根据商业银行资本工具的不同性质，对监管资本的范围做出了界定，监管资本被区分为核心资本和附属资本。核心资本包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润、公开储备)，B 选项未公开储备属于附属资本。

　　96.根据数据的来源不同，风险管理信息系统的风险数据可以分为()。

　　A.内部数据

　　B.外部数据

　　C.中间计量数据

　　D.组合结果数据

　　E.历史数据

　　AB【解析】风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息，通常分为内部数据与外部数据。

　　97.根据《巴塞尔新资本协议》的规定，针对个人的循环零售贷款应满足的标准有()。

　　A.贷款是循环的、无抵押的、未承诺的

　　B.子组合内对个人最高授信额度不超过 10 万欧元

　　C.必须保留子组合的损失率数据

　　D.循环零售贷款的风险处理方式应与子组合保持一致

　　E.理该业务时，应当高度重视借款人的资信状况和变化趋势

　　ABCDE【解析】根据《巴塞尔新资本协议》的规定，针对个人的循环零售贷款应满足的标准是循环的、无抵押的、未承诺的，子组合内对个人最高授信额度不超过 10 万欧元，必须保留子组合的损失率数据，循环零售贷款的风险处理方式应与子组合保持一致，办理该业务时，应当高度重视借款人的资信状况和变化趋势。

　　98.即期外汇买卖是外汇交易中最基本的交易，它可以()。

　　A.满足客户对不同货币的需求

　　B.用来调整持有不同外汇头寸的比例

　　C.防范市场风险

　　D.控制汇率风险

　　E.避免市场风险

　　AB【解析】在实践中，即期通常是指即期外汇买卖，即交割日为交易日以后的第二个工作日的外汇交易。即期外汇买卖除了可以满足客户对不同货币的需求外，还可以用于调整持有不同外汇头寸的比例以降低汇率风险。远期外汇交易可以预先将对外贸易结算、跨境投资、外汇借款还贷等国际业务的外汇成本固定，从而达到控制汇率风险的目的。

　　99.个人信贷业务是国内个人业务的主要组成部分，也是商业银行竞相发展的零售银行业务。该项业务中，产生操作风险的原因包括()。

　　A.客户监管难度大

　　B.缺乏风险意识或风险防范经验不足

　　C.内控制度不完善、业务流程有漏洞

　　D.业务管理分散，缺乏统筹管理

　　E.个人信用体系不健全

　　BCE【解析】个人信贷业务是国内个人业务的主要组成部分，也是商业银行竞相发展的零售银行业务。该项业务中，产生操作风险的原因包括缺乏风险意识或风险防范经验不足，内控制度不完善、业务流程有漏洞，管理模式不科学、经营层次过低而缺乏约束，个人信用体系不健全。客户监管难度大，属于法人信贷业务的诱因;业务管理分散，缺乏统筹管理属于代理业务的诱因。

　　100.下列关于负债性资产的说法中，正确的有()。

　　A.负债性资产是商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金

　　B.负债性资产是商业银行持有的资产可以随时得到偿付或在不贬值的情况下出售

　　C.筹资能力越强，筹资成本越低，则流动性越强

　　D.变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强

　　E.公司机构存款人可以监测商业银行发行的债券和票据在二级市场交易价格的变化

　　ACE【解析】负债性资产是商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金，筹资能力越强，筹资成本越低，则流动性越强，公司机构存款人可以监测商业银行发行的债券和票据在二级市场交易价格的变化。

　　101.商业银行战略风险管理的最有效方法是以风险为导向的战略规划和实施方案，其中的战略规划应当包括()。

　　A.实施方案中所涉及的风险因素

　　B.与其他竞争对手战略实施方案的比较

　　C.实施方案的潜在收益以及可以接受的风险水平

　　D.尽可能包括实施方案的预期风险损失和财务分析

　　E.银行日常经营管理的规范

　　ACD【解析】商业银行战略风险管理的最有效的方法是以风险为导向的战略规划和实施方案，其中的战略规划应当包括实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可以接受的风险水平，尽可能包括实施方案的预期风险损失和财务分析。

　　102.商业银行可根据自身的()，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。

　　A.管理水平

　　B.盈利能力

　　C.风险状况

　　D.业务特点

　　E.经营范围

　　ACD【解析】商业银行可根据自身的业务特点、风险状况和管理水平，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。

　　103.风险监管核心指标分为()。

　　A.风险水平

　　B.风险迁徙

　　C.风险缓释

　　D.风险对冲

　　E.风险抵补

　　ABE【解析】风险监管核心指标分为风险迁徙、风险抵补、风险水平三个主要类别。

　　104.以下说法中，正确的有()。

　　A.违约概率即通常所称的违约损失的概率

　　B.违约概率和违约频率不是同一个概念

　　C.违约概率和违约频率通常情况下是不相等的

　　D.违约频率是分析模型作出的事前预测

　　E.违约频率可作为内部评级的直接依据

　　BC【解析】违约概率和违约损失率是不同的概念。违约频率是事后检验的结果。违约频率不能作为内部评级的直接依据。

　　105.商业银行在评估客户违约后的债项违约损失率时，通常需要包括以下哪些损失()。

　　A.未收回的贷款利息

　　B.折现损失

　　C.未收回的贷款本金

　　D.贷款清收费用

　　E.贷款的机会成本

　　ABCDE【解析】违约损失率估计应基于经济损失，包括由于债务人违约造成的较大的直接和间接的损失或成本，以及违约债项回收金额的时间价值、银行自身处置和清收能力对贷款回收的影响：(1)直接损失或成本，指能够归结到某笔具体债项的损失或成本，包括本金和利息损失、抵押品清收成本或法律诉讼费用等。(2)间接损失或成本，指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或成本，应采用合理方式分摊间接损失或成本。(3)应将违约债项的回收金额折现到违约时点，以真实反映经济损失，折现率需反映清收期间持有违约债项的成本。

　　106.下列可被商业银行认定违约的情形有()。

　　A.银行停止对贷款计息

　　B.银行将贷款出售没有造成损失

　　C.银行认为债务人即将破产或倒闭

　　D.银行同意消极债务重组，造成债务规模减少

　　E.债务人欠息或手续费 90 天(含)以上

　　ACDE【解析】当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：(1)债务人对银行的实质性信贷债务逾期 90 天以上。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。(2)银行认定，除非采取变现抵(质)押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现以下任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变更导致债务规模下降;二是因债务人无力偿还而借新还旧;三是债务人无力偿还而导致的展期。银行将债务人列为破产企业或类似状态。债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务。银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。

　　106.商业银行的战略风险主要体现在()。

　　A.实现战略目标所需要的资源匮乏

　　B.为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷

　　C.政治、经济和社会环境发生变化

　　D.商业银行战略目标缺乏整体兼容性

　　E.整个战略实施过程的质量难以保证

　　ABDE【解析】战略风险主要体现在四个方面：一是商业银行战略目标缺乏整体兼

　　容性;二是为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷;三是为实现目标所需要

　　的资源匮乏;四是整个战略实施过程的质量难以保证。

　　107.为减少或避免商业银行追逐短期利益的高风险投机行为，商业银行宜采用()指标来评估交易人员和业务部门的业绩。

　　A.经济增加值(EVA)

　　B.资本充足率(CAR)

　　C.资产收益率(ROA)

　　D.经风险调整的收益率(RAROC)

　　E.风险价值(VaR)

　　AD【解析】采用经风险调整的资本收益率和经济增加值这两项指标来评估交易人员和业务部门的业绩，有助于在商业银行内部树立良好的风险意识，并鼓励严谨的价值投资取向，从而减少甚至避免追逐短期利益的高风险投机行为。

　　108.“假按揭”风险的表现形式包括()。

　　A.以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款

　　B.以个人住房贷款方式参与不具事实、合法交易基础的商业银行债权置换或企业重组

　　C.所有借款人均为虚假购房，有些身份和住址不明

　　D.开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制

　　E.由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险

　　ABCDE【解析】选项表达均正确。

　　109.关键风险指标监控的原则有()。

　　A.整体性

　　B.重要性

　　C.敏感性

　　D.可靠性

　　E.公开性

　　ABCD【解析】E 项应为有效性。

　　110.不良贷款拨备覆盖率计算公式中涉及的准备包括()。

　　A.一般准备

　　B.重估准备

　　C.专项准备

　　D.特别准备

　　E.特种准备

　　ACE【解析】不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。

　　111.目前商业银行普遍采用的计算 VaR 值的方法有()。

　　A.方差--协方差法

　　B.德尔菲法

　　C.历史模拟法

　　D.矩阵法

　　E.蒙特卡洛模拟法

　　ACE【解析】本题选 A、C、E 项。

　　112.以下关于远期和期货的说法中，正确的有()。

　　A.远期合约是标准化的

　　B.期货合约是非标准化的

　　C.远期合约一般经过金融机构或经纪商柜台交易

　　D.期货合约通常在交易所交易

　　E.期货合约流动性较好，远期合约流动性差

　　CDE【解析】远期合约是非标准化的;期货合约是标准化的。

　　113.在我国，现金流量表主要包括()。

　　A.企业股东初始投入企业的资本金

　　B.投资活动的现金流

　　C.融资活动的现金流

　　D.企业所欠外债数额

　　E.经营活动的现金流

　　BCE【解析】在我国，现金流量表主要包括投资活动的现金流、融资活动的现金流和经营活动的现金流。

　　114.商业银行实施战略风险管理的好处有()。

　　A.比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事件

　　B.优化经济资本配置，并降低资本使用成本

　　C.强化内部控制系统和流程

　　D.避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险

　　E.避免附加的强制性监管要求，减少法律争议/诉讼事件

　　ABCDE【解析】选项说法均正确。

　　115.市场风险报告的形式包括()。

　　A.投资组合报告

　　B.风险分解“热点”报告

　　C.信用风险报告

　　D.最佳投资组合复制报告

　　E.最佳风险对冲策略报告

　　ABDE【解析】市场风险报告具有多种形式： 1)投资组合报告。 2)风险分解“热点”报告。(3)最佳投资组合复制报告。(4)最佳风险对冲策略报告。市场风险报告是有关市场风险状况的报告，信用风险报告不属于市场风险报告。

　　116.记入交易账户的头寸应当满足()基本要求。

　　A.具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略

　　B.具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序

　　C.具有明确的头寸管理政策

　　D.具有明确的头寸管理程序

　　E.具有明确的持有目的

　　ABCD【解析】交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸应当满足的基本要求是： 1)具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略(包括持有期限)。(2)具有明确的头寸管理政策和程序，包括：设置头寸限额并进行监控。 3)具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。

　　117.企业集团的特征包括()。

　　A.在股权或经营决策上，直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制

　　B.共同被第三方企事业法人所控制

　　C.由主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员共同直接或间接控制

　　D.对关联方的财务或经营政策影响不大

　　E.与自然人股东关系密切的家庭成员持有或控制的股份或表决权，应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算

　　ABCE【解析】D 项的正确表述为：对关联方的财务或经营政策有重大影响。

　　118.操作风险的外部事件因素包括()造成损失或者不良影响而引起的风险。

　　A.外部欺诈

　　B.内部欺诈

　　C.政治风险

　　D.监管规定

　　E.业务外包

　　ACDE【解析】B 项属于人员因素引起的操作风险。

　　119.风险水平类指标主要包括()。

　　A.操作风险指标

　　B.资本充足程度

　　C.流动性风险指标

　　D.盈利能力

　　E.准备金充足程度

　　AC【解析】B、D、E 项属于风险抵补类指标。

　　120.商业银行在设计限额体系时，应综合考虑的主要因素有()。

　　A.自身业务性质、规模和复杂程度

　　B.能够承担的市场风险水平

　　C.工作人员的专业水平和经验

　　D.资本实力

　　E.内部控制水平

　　ABCDE【解析】选项说法均正确。

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