三、案例题

　　风险事件：

　　2014年4月3日，经中国银监会核准，中国工商银行(下称“工行”)正式获准实施资本管理高级方法。作为全球系统重要性银行，工行积极实施资本管理高级方法，学习借鉴国际先进经验，用更高的标准要求自己，不断提高风险管理能力，把工行打造成能够抵御住各种风险冲击的“百年老店”。

　　相关背景：

　　股改上市以来，面对国际金融危机和国内经济转型的挑战，工行积极探索，在各项业务保持持续发展的同时，控制住了风险。一是管好了战略风险。通过实施国际化战略、“大零售、大资管、信息化银行”战略，实现了风险的分散化与盈利的多元化。二是确立了稳健的风险文化。制定了本行的风险偏好，正确处理长、短期利益关系，形成了合规、严谨、稳健的风险文化。三是建立了完善的风险治理构架。从集团层面做到了各类风险的统一管理，使全行资产组合的布局更加合理。四是建立了科学的风险计量与监控体系。通过实施资本管理高级方法，利用大数据和系统手段，实现了对风险的科学化、精细化管理。

　　经济进入新常态后，银行面临资产质量劣变的压力，工行通过实施内部评级法，抓转型、促应用，不断完善风险管理的精细化、前瞻性手段，积极应对新的形势与挑战。

　　工行充分发挥自身的信息科技优势和信贷管理经验，于2014年成立了业内首个专业化信用风险监控机构——信用风险监控中心。该中心集信用风险的分析、监测、预警、管控于一体，以大数据分析技术为手段，确立了分析建模、实时监测、风险预警、核查管控、跟踪督办、反馈优化及考核评价的信用风险监控工作流程，实时开展融资客户、融资产品、信贷机构及信贷人员风险的监测预警及跟踪管控，并实现了监控工作的系统化运行，有效增强了工行信用风险管理的及时性和前瞻性，促进了全行信贷经营管理水平的提升。

　　在风险监测预警方面，工商银行在有效整合和深入挖掘行内外数据信息的基础上，分析融资客户风险变化规律，研发并投产了一系列信用风险监控预警模型，构建了覆盖信贷投放、资产质量、日常运营及基础管理等多维度的信用风险日常监测指标体系，有效监测信贷与代理投资业务运行情况，及时揭示和管控业务风险。同时，加强对内外部形势的深入分析和提前预判，针对风险隐患相对较大的重点风险领域开展专项分析和治理，为有效防范系统性风险发挥了积极作用。

　　根据以上案例描述，回答下列6小题。

　　(1)工行作为全球系统重要性银行，下列对其资本监管的要求，不正确的是(　　)。(单选题)

　　A.最低资本要求方面，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%

　　B.2.5%的储备资本要求和0～2.5%的逆周期资本要求

　　C.工行作为全球系统重要性银行，其资本充足率不得低于11.5%

　　D.附加资本要求为2%

　　【解析】D项，系统重要性银行附加资本要求为1%。

　　(2)工行在各项业务保持持续发展的同时，对战略风险进行了很好的管理。下列对商业银行战略风险管理的表述，不恰当的是(　　)。(单选题)

　　A.银行正确识别来自于内、外部的战略风险，有助于经营管理从被动防守转变为主动出击

　　B.战略风险可通过技术性的风险参数对其进行量化

　　C.金融机构“重前台、轻后台”的发展模式很容易积聚战略风险

　　D.有效的战略风险管理应当定期全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标

　　【解析】B项，战略风险评估与声誉风险相似，战略风险是无形的，因此很难量化。

　　(3)工商银行成立了业内首个专业化信用风险监控机构——信用风险监控中心，以便更好地对信用风险进行监控。有效的信用监测体系应实现的目标包括(　　)。(多选题)

　　A.识别贷款组合的信用风险

　　B.监测对合同条款的遵守情况

　　C.识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类

　　D.评估抵(质)押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵(质)押物价值的变动趋势

　　E.对已造成信用风险损失的授信对象或项目，可迅速进入补救和管理程序

　　【解析】A项，识别信用风险是风险识别环节的工作，不是信用监测体系中的内容。有效的信用监测体系应实现的目标，除BCDE四项外还包括：确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势。

　　(4)工行在快速发展中形成了合规、严谨、稳健的风险文化。风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的(　　)。(多选题)

　　A.哲学

　　B.公司治理原则

　　C.内部控制体系

　　D.风险管理理念

　　E.价值观

　　【解析】风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。

　　(5)在风险监测预警方面，工行研发并投产了一系列信用风险监控预警模型，构建了覆盖信贷投放、资产质量、日常运营及基础管理等多维度的信用风险日常监测指标体系。其中，需要进行风险预警的内容不包括(　　)。(单选题)

　　A.适应监管底线的风险预警管理

　　B.适应法律法规调整变动的风险预警管理

　　C.适应有关客户信用风险监测的预警管理

　　D.适应本行内部信用风险执行效果的预警管理

　　【解析】风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通过一定的技术手段，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警，实现对风险“防患于未然”的一种“防错纠错机制”。需要进行预警的内容包括：①适应监管底线的风险预警管理;②适应本行内部信用风险执行效果的预警管理;③适应有关客户信用风险监测的预警管理。

　　(6)工行股改上市以来，建立了科学的风险计量与监控体系。下列对商业银行风险计量的理解，正确的有(　　)。(多选题)

　　A.风险模型开发所采用的数据源应当具有高度的真实性、准确性和充足性

　　B.风险模型应当能够真实反映商业银行的风险状况

　　C.应确保所开发的风险模型准确并长期有效

　　D.深刻理解不同风险计量方法的优缺点，采用多种分析手段相互补充

　　E.所采用的风险计量方法/模型越高级，计量出来的风险越准确

　　【答案】ABD

　　【解析】C项，开发的风险模型要准确，并且能够在未来一定时期内满足商业银行风险管理的需要，这一模型并非一成不变的，需要考虑变化的市场环境、政策，要保证数据源具有高度的真实性、准确性和充足性;E项，商业银行应当意识到，高级量化技术随着复杂程度增加，通常会产生新的风险，如模型风险。

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