二、多项选择题

　　91.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】风险文化是风险管理的灵魂，一般由风险管理理念、制度、知识三个层次构成92.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】集中型风险管理部门对风险管理人员的专业技能要求最高、最全面。参照国际风险管理标准，集中型风险管理部门的人员必须具备以下主要技能：风险监测和分析能力、数量分析能力、价格核准能力、模型创建能力、系统开发/集成能力。故选ABCDE。

　　93.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】这些因素从宏观到微观影响违约损失率94.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】ID、E两项是分散型风险管理部门的缺点95.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险

　　96.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】收益率曲线是随时间的增加而变动的，存在正向收益率曲线、反向收益率曲线、波动收益率曲线和水平收益率曲线四种形态。

　　97.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】利率风险是指由于利率的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。利率风险按照来源不同可以分为：重新定价风险、基准风险、收益率曲线风险和期权性风险。故选ACD

　　98.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】法律/合规部门主要承担的职责包括协助制定法律政策，适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求，开展法律培训和教育项目，关注、正确理解法律/合规IN管要求以及最新发展，为高级管理层提供建议，参与商业银行的组织架构和业务流程再造，所以A、B、C、E项正确。D项经营管理的合规性和合规部门工作情况属于内部审计部门的内容

　　99.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】本题考查风险转移策略的种类，A、B、C都属于风险转移的策略。D、E两项属于风险对冲100.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】B应为第一资金来源，不是最后资金来源;D应为保护存款者。

　　101.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】区域风险预警通常表现为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化.以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等

　　102.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】本题考查市场风险的内容。市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动而带来的风险

　　103.D,E,

　　解析：DE【解析】A项评分由l(最好)～5(最差，，所以数字越小风险越小;B项该评级包括六大要素;C项“C”指“品德”。

　　104.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】目前应用最广泛的信用风险评分模型有：线性概率模型、Logit模型、Probit模型和线性辨别模型。A项CP模型主要用于主权评级;B项KPMG模型用于信用风险评估和量化。

　　105.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】收益率曲线通常表现为四种形态：一是正向收益率曲线，二是反向收益率曲线，三是水平收益率曲线，四是波动收益率曲线

　　106.A,B,

　　解析：AB【解析】在实践中9黄金烂各国外汇储备资产的一种重要组成形式，为了保持统计口径的一致性，黄金价格的波动被纳入了汇率风险。同时，黄金价格的波动还属于利率风险。故选AB

　　107.A,C,

　　解析：AC【解析】利率互换主要作用有：(1)交易双方利用自身在不同种类利率上的比较优势有效地降低各自的融资成本;(2)规避利率波动的风险，故选AC

　　108.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】外部事件可能是外部因素对商业银行运作或声誉造成的“威胁”，主要包括外部欺诈、自然灾害、恐怖威胁、洗钱、监管规定、政治风险、业务外包。B选项属于内部流程引发的操作风险;D选项属于人员因素引发的操作风险。故选ACE

　　109.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】测量流动性状况的指标包括;(1)现金头寸指标;(2)核心存款比例;(3)贷款总额与总资产的比率;(4)贷款总额与核心存款的比率;(5)流动资产与总资产的比率;(6)易变负债与总资产的比率;(7)大额负债依赖度。

　　110.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】资产质量类指标包括：不良资产、贷款率，预期损失率，单一(集团)客户授信集中度，贷款风险迁徙，贷款损失准备充足率。而资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率属于审慎经营类指标，股本净回报率属于绩效类指标。故选ABDE。

　　111.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】本题考查全面风险管理体系的三个维度，分别是企业的目标、全面风险管理要素、企业的各个层缴

　　112.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】D项有利于买方期权的持有人，应为价内期权而非价外期权。113.D,E,

　　解析：DE【解析】选项A、B、C都是小额存款人;而选项是D、E都是大额存款人。对商业银行流动性较大的自然是大额存款人，故选DE

　　114.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】核心员工流失体现为对关键人员依赖的风险，缺乏足够后援、替代人员，相关信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮换机制等

　　115.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】广义的资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式，包括以下四类：(1)信贷资产证券化;(2)实体资产证券化;(3)证券资产证券化;(4)现金资产证券化。

　　116.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】预期损失是指信用风险损失分布的数学期疆，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。故选ABE

　　117.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】一般来说，收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，是市场对当前经济状况的判断，是对未来经济增长预期的结果，是对未来通货膨胀预期的结果，是对未来资本回报率预期的结果。故选ABCDE

　　118.B,C,

　　解析：BC【解析】分析企业集团内的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。根据集团内部关联关系不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团。所以，本题的正确答案为BC。

　　119.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转穆给其他经济主体的一种策略性选择。A选项是通过制度安排降低了风险，并没有对风险进行转移。故选BCDE

　　120.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】商业银行的授信审批和信贷决策一般遵循审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则121.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】基本指标法的计算中涉及基本指标法需要的资本、前三年中总收入为正数的年数、前三年各年为正的总收入

　　122.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本题考查商业银行风险管理流程。流程主要有：风险识别、风险计量、风险监测和风险控制。因此正确答案为ABCD

　　123.A,B,C,D,E,

　　解析：暂无124.A,C,

　　解析：AC【解析】商业银行经营“三性”目标之间存在着矛盾：(1)流动性目标要求降低盈利性资产的运用率，即流动性和效益性存在矛盾;(2)资金的效益性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产，即效益性和安全性存在矛盾。流动性目标和安全性目标不存在矛盾。

　　125.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五项都为国家风险的评估指标126.B,E,

　　解析：BE【解析】本题考查流动性风险预警的融资指标的内容，主要包括：存款大量流失，债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，所以B、E项正确;A选项盈利水平与D选项资产质量属于商业银行内部指标; C选项股票价格下跌属于商业银行外部指标

　　127.A,E,

　　解析：AE【解析】A选项属于知识技能匮乏;E选项核心员工超越授权的活动属于失职违规。故选AE 128.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】会计资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终都会反映在账面上。A项错误。会计资本在数额上应当不小于体现实际风险水平的经济资本，但会计资本并不能等同于经济，资本。E项错误

　　129.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】国际会计准则对金融资产划分的优点：它基于会计核算的划分，而且按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准，有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持，所以A、B、D项正确;国际会计准则对金融资产的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项要求，所以C、E项错误。

　　130.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，常用方法有历史违约经验、统计模型和外部评级映射三种方法。故选BCD

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