参考答案

　　1.B

　　解析：B【解析】关键风险指标是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标2.C

　　解析：C【解析】本题考查净资产收益率的计算。加权平均净资产收益率=报告期净利润/平均净资产=销售收入× 销售净利率/平均净资产 l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本题答案为C。

　　3.C

　　解析：C【解析】持有期为l天，置信水平为99%，风险价值为1万美元，则表明该资产组合在1天中的损失有99%的可能不会超过l万美元。同理，持有期为2天。置信水平为98%，风险价值为2万美元，则表明该资产组合在2天中的损失有98%的可能不会超过2万美元

　　4.B

　　解析：暂无5.B

　　解析：B【解析】在以风险为导向的战略规划中，战略规划的调整依赖于战略实施和战略风险管理活动的反馈循环6.B

　　解析：B【解析】均值为E(y)=∑yiPi=1×60%+4×40 =2.2，方差VaR(Y)=∑[Yi—E(Y)]2Pi=60%×(1-2.2)2+40

　　%×(4-2.2)2=-60%×l.44+40%X3.24=2.16。

　　7.D

　　解析：D【解析】本题考查财务指标分类情况：资产负债率是企业偿债能力指标。其他三个周转率是企业营运能力指标

　　8.B

　　9.C

　　解析：C【解析】风险识别方法中常用的情景分析法是指通过有关数据、曲线、图表等模拟商业银行未来发展的可能状态，识别潜在的风险因素、预测风险的范围及结果，并选择最佳的风险管理方案。故选C

　　10.A

　　解析：A【解析】销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100%=E(2-1.6)/23×100%=25%，故 A选项计算正确，C选项计算错误。应收账款周转率。销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]=20000/ E(7 500+9500)×2]=2.35，故B选项计算错误。应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/2.35≈153(天)，故D 选项计算错误。

　　11.A

　　解析：A【解析】巴塞尔委员会在新协议第三支柱中规定，风险报告的披露应该每半年进行一次。其中，风险报告是将风险信息传递到内外部门和机构，使其了解商业银行客体风险和商业银行风险管理状况的工具。

　　12.C

　　解析：C【解析】本题考查累计死亡率的计算，N年累计死亡率CMRn=1-(1-第一年边际死亡率)×(1-第二年边际死亡率)×…×(1-第N年边际死亡率)=1-(1-0.17%)X(1—0.60%)X(1-0.60Voo)≈1.36%。

　　13.C

　　解析：C【解析】不论是什么规模的银行，不论管理水平高低，只采取一种或者某几种方法是不能全面评估风险的

　　，因为每种方法都有它的优点和缺点，要想全面综合地评价银行的流动性状况，最好同时采用多种评估方法。14.C

　　解析：C【解析】净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100 %，净利润- 销售收入×销售净利率，代入公式得净资产收益率为3.330%。故选C。

　　15.C

　　解析：C【解析】恰当处理投诉和批评有助于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银行不能将工作目的仅停留在解决问题的层面上，通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行潜在的风险才是真正有价值的收获

　　16.D

　　解析：D【解析】根据《巴塞尔新资本协议》的相关规定，法律风险是操作风险的一种特殊类型17.B

　　解析：B【解析】死亡率模型是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有期内的不同信用等级的客户的违约概率，分为边际死亡率和累计死亡率。累计死亡率=1-贷款存活率，其中贷款存活率为本息全部归还的概率， 计算公式为贷款损失率=(1-R1)×(1-R2)×…×(1-RN)，R1为第一年的边际死亡率，RN依此类推，将题目中数值带

　　入公式得，1-6.00%=(1-2.50%)×(1-RN)，计算得，RN=3.59%。故选B 18.B

　　解析：B【解析】本题考查利息费用的计算。根据计算可知，利息费用=息税折旧摊销前利润-(净利润+折旧+无形资产摊销+所得税)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(亿元)。

　　19.B

　　解析：B【解析】利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。故选B。

　　20.B

　　解析：B【解析】收益率曲线是由不同期限，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线。横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益率。用以描述收益率与到期期限之间的关系。在金融市场短期流动性不足的情况下

　　，收益率曲线可能会呈现向左上方倾瓣，即反向收益率曲线，它表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。故选B

　　21.D

　　解析：D【解析】结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金，但另一方发生违约的风险。它是一种特殊的信用风险。正是因为德国赫斯塔特银行由于结算风险导致破产，促成了国际性金融监管机构——巴塞尔委员会的诞生。

　　22.A

　　解析：A【解析】资产风险管理模式强调资产业务是商业银行最经常性的风险来源23.C

　　解析：C【解析】商业银行将大量短期借款用于长期贷款，即“借短贷长”，这样有可能导致到期支付困难，从而面临较高的流动性风险

　　24.A

　　解析：A【解析】本题考查对久期的理解。久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露也就越大，因而，银行最终面临的利率风险越高。

　　25.D

　　解析：D【解析】银行监管的基本原则是：依法、公开、公正和效率，其中效率原则是指中国银行业监督管理委员会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源，所以D项错误

　　26.C

　　解析：C【解析】本题考查关注类贷款迁徙率的计算。关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-

　　期初关注类贷款期间减少金额)×100%。因此，该银行可疑类贷款迁徙率=600/(4000—500)×100%≈l7.14%。

　　27.A

　　解析：A【解析】商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要相互支持，但不是隶属关系28.A

　　解析：A【解析】在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，仅包括一些高质量的金融工具。认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产;另一类是高质量的金融工具，B、C、D项属于现金类资产;A选项评级为 AA-

　　以上国家或地区政府发行的债券属于高质量的金融工具。29.C

　　解析：C【解析】利率互换交换的只有利率，没有本金。30.D

　　解析：D【解析】本题考查对客户信用评级的理解。客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户违约后特定债项损失大小是债项评级的主要内容

　　31.C

　　解析：C【解析】政治风险、社会风险、经济风险属于国家风险。故选C 32.A

　　解析：A【解析】针对单个客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力

　　33.B

　　解析：B【解析】根据题意，△VA=-[DA×AX(5.5%-5%)/(1+5%)]=-[5X1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23. 81(亿元)。故选B

　　34.A

　　解析：A【解析】我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过75%，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。

　　35.C

　　解析：C【解析】对计入所有者权益的可供出售债券公允价值正变动可计入附属资本，计入部分不得超过正变动的5 0%，则该商业银行可计入附属资本的最大数额=l 200×50%=600(万元)。故C选项正确

　　36.D

　　解析：D【解析】本题考查对国家风险暴露的理解。商业银行总行对海外分行提供的信用支持包括在国家风险暴露中，属于对海外子公司信用风险的暴露。因此D选项为正确答案。

　　37.C

　　解析：C【解析】本题考查货币互换交易与利率互换交易的关系。货币互换需要在期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变，因此，货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率38.D

　　解析：D【解析】本题考查存货周转天数的计算。根据公式计算：存货周转天数=360/存货周转次数=360/(销售成本/存货平均余额)-22.5(天)。

　　39.D

　　解析：D【解析】预期收益率是先将每种情况下收益率乘以对应概率，然后加总，即E(R)一0.05X 50%+0.20×15%+0.15×(-10%)1+0.25×(-25%)+0.35×40%=11.75%

　　40.D

　　解析：D【解析】商业银行进行战略风除管理的前提是接受战略管理的基本假设：一是准确预测未来风险事件的可能性是存在的;二是预防工作有助予避免或减少风险事件的未来损失;三是如果对未来风险加以有效管理和利用， 风险有可能转变为发展机会

　　41.B

　　解析：B【解析】资金交易业务是指商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要， 利用各种金融工具进行的资金和交易活动。从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台清算三个环节

　　42.B

　　解析：B【解析】已违约风险暴露的资本委求(K)的训算规则为：K=max[0，(LGD- EL)]。本题中银行估计10%高于违约损失率(LGD)。因此，违约风险暴露的资本要求(K)为0

　　43.A

　　解析：A【解析】声誉危机管理的主要内容包括：(1)预先制定战略性的危机管理规划;(2)提高日常解决问题的能力;(3)危机现场处理;(4)提高发言人的沟通技能;(5)危机处理过程中的持续沟通;(6)管理危机过程的信息交流

　　;(7)模拟训练和演习44.A

　　解析：A【解析】商业银行通过事前防范、事中控制、事后监督和纠正对风险进行管理45.B

　　解析：B【解析】本题考查对远期利率合约的理解。远期利率合约是一项表外资产业务。46.B

　　解析：B【解析】当市场利率上升时，银行负债价值下降。47.A

　　解析：A【解析】风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。通过对信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自已承担更高的风险进行补偿是一种风险补偿方式

　　48.B

　　解析：B【解析】风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括风险纠正、风险救助、市场退出。

　　49.A

　　解析：A【解析】题目没有说明，我们可以认为是单利。年利率=年息÷本金×100%。第一笔年利率：年息=500÷3=166.67，年利率=166.67÷1000×100%=l6.67%;第二笔年利率：年息=l 600+5=320，年利率=320÷2000×100%=l6%。故选人

　　50.D

　　解析：D【解析】黄金不作为商品，故选D。

　　51.D

　　解析：D【解析】选项D风险价值衡量的是收益的指标。

　　52.D

　　解析：D【解析】商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用，包括代理政策性银行业务、代理中央银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。

　　53.B

　　解析：B【解析】负债流动性是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金的能力54.B

　　解析：B【解析】已反映在商业银行信用风险数据中的操作风险损失，在计算监管资本时，应当将其视为信用风险损失

　　55.B

　　解析：B【解析】本题考查商业银行的融资方式。同业拆入是商业银行在真正需要资金时通常选择的融资方式，指一家商业银行向另一家商业银行借入资金

　　56.D

　　解析：D【解析】影响期权价值的主要因素包括标的资产的市场价格和期权的执行价格、期权的到期期权、外汇汇率的波动、货币利率

　　57.C

　　解析：C【解析】健康有效的合规管理文化要树立正确的合规管理观念;要加强管理层的驱动作用;要充分发挥人的主导作用;要创建学习型组织

　　58.A

　　解析：A【解析】本题考查名义价值的含义。金融资产根据历史成本所反映的账面价值即是名义价值59.A

　　解析：A【解析】20世纪80年代以后，商业银行的风险管理进入全面风险管理模式阶段60.D

　　解析：D【解析】普遍认为声誉风险管理的最好办法是：(1)推行全面风险管理理念，改善公司治理结构，并预先做好防范危机的准备;(2)确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。D项木包含在内

　　61.B

　　解析：B【解析】马柯维茨的理论提出于20世纪50年代;而布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型开辟了风险管理的全新领域;罗斯的理论提出于20世纪70年代。故选B

　　62.C

　　解析：C【解析】风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失。持有期为l0天、置信水平为99%、风险价值为10万元意味着在10天中的损失有99%的可能性不会超过10万元。

　　63.C

　　64.A

　　解析：A【解析】在对外币的管理中，银行对每一种货币的流动性管理策略是必须实施的65.B

　　解析：B【解析】应收账款周转率=销售收人/[(期初应收账款十期末应收账款)/2]=6/[(1.4+1)/2]=5，应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/5=72(天)，故B选项正确

　　66.A

　　解析：A【解析】融资需求=融资缺口+流动性资产，融资缺口=贷款平均额- 核心存款平均额。代入公式计算得，融资需求为400。故选A

　　67.C

　　解析：C【解析】本题考查不良贷款率的汁算。不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/(各项贷款和)×100%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×l00%≈20.8%。

　　68.D

　　解析：D【解析】针对某行业或者某地区、某产品、某客户等组合层面设定的限额都是组合限额。公式为：以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重，其中资本是所预计的下一年的银行资本，包括所有计划的资本注入。本题中，预计下一年的银行资本就是2011年的资本1 000亿元加上计划2012年投入的100亿元，由此得出本行业为(1000+100)×5%=55(亿元)。

　　69.B

　　解析：B【解析】在限额管理中，商业银行给予客户的授信额度应当包括贷款、可交易资产、衍生工具及其他或有负债，B选项错误。故选B

　　70.A

　　解析：A【解析】银行一般采用定性和定量相结合的方法评估操作风险。定量分析主要基于对内部操作风险损失数据和外部数据的分析;定性分析则需要依靠有经验的专家对操作风险的发生频率和影响程度做出评估

　　71.B

　　72.A

　　解析：A【解析】经风险调整的资本收益率是指经预期损失(E1。)和以经济资本(Economic Capital,)计量的非预期损失(UL)调整后的收益率，其计算公式RAR0C=(收益-预期损失)/经济资本(或非预期损失)。

　　73.C

　　解析：C【解析】根据麦考利久期的计算公式D=∑Tt=It Ct/(1+y)t∑Tt=tCt(1+y)t，D是久期，t代表现金流发生的时间，Ct代表第t年的现金流，y为收益率或当前市场利率。将数值代入公式可得C项正确

　　74.B

　　解析：B【解析】违规、内部欺诈等损失事件在我国商业银行操作风险中所占比例超过80%，这说明我国商业银行内部控制存在的最严重问题是制度的遵循性，也就是内部控制的符合性或者合规性问题。。合规问题是当前我国商业银行操作风险管理的核心问题

　　75.C

　　解析：C【解析】本题考查全面风险管理模式的特征。全面风险管理模式的特征有;全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风除管理方法和全员的风险管理文化。只有C项不是全面风险管理模式的特征

　　76.D

　　解析：D【解析】衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险

　　77.B

　　解析：B【解析】B选项属于审慎经营类指标.是风险管理中非常重要的一个指标

　　78.A

　　解析：A【解析】红色预警是定量与定性分析相结合的方法。B、C、D都是红色预警法的正确流程。归纳风险预警方法j黑色预警法不引进警兆指标变量，只考虑预警要素指标的时间序列变化规律，即波动特征;蓝色预警法侧重定量分析，分为指数预警法和统计预警法;指数预警法利用警兆指标合成的风险指数进行预警;统计预警法对警兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析;红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。

　　注：警兆是指警素发生异常变化导致警情爆发之前出现的先兆。警素指构成警情的指标

　　79.D

　　解析：D【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)÷营业收入总额

　　80.C

　　解析：C【解析】根据我国监管当局出台的贷款风险分类指导原则，贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其定义分别为：(1)正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还;(2)关注：尽量借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素;(3)次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失;(4)可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失;(5)损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。故C选项符合题意

　　81.A

　　解析：A【解析】在一个贷款组合飘面，发生n笔贷款违约的概率公式为：Prob(n笔贷款违约)=E-m×mn/n!其中，E=2.72，m为贷款组合平均违约率×100，本题中即m=2，n为实际月末的贷款数量，本题中n=4，代入公式得概率=2.72-2×24÷(4×3×2×1)=0.09。

　　82.C

　　解析：C【解析】同样的资本，风险越高的组合，其计划授信额越低

　　83.B

　　解析：B【解析】清晰的战略风险管理流程包括识别、评估、监测、控制

　　84.D

　　解析：D【解析】平价期权为期权的执行价格等于现在的即期市场价格。故选D

　　 85.D

　　解析：D【解析】全额抵押，则在原违约敞口的违约风险损失率基础上乘以0.15，即《巴塞尔新资本协议》所称的“底线”系数

　　86.A

　　解析：A【解析】本题考查影响高负债经营的商业银行稳定性的因素。影响高负债经营的商业银行稳定性的直接因索是市场信心。对商业银行信心的丧失将直接导致商业银行危机甚至市场崩溃

　　87.D

　　解析：D【解析】外汇结构性风险是由于银行资产与负债以及资本之间币种的不匹配而产生的

　　88.B

　　解析：B【解析】中国银行业监督管理委员会对原国有商业银行和股份制商业银行进行评估的指标包括经营绩效类、资产质量类、审慎经营类。故选B。

　　89.A

　　解析：A【解析】自我评估法是操作风险识别与评协的主要方法中运用最广泛、最成熟的。

　　90.C

　　解析：C【辫析】商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。故C选项符合题意，A、B、D选项不符合题意

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