二、单项选择题

　　21.【答案】D。解析：业务部门风险管理委员会是由高级管理层设置的。

　　22.【答案】A。解析：外部事件因素中外部欺诈是指第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律，是商业银行损失最大、发生次数最多的操作风险之一。主要包括：外部盗窃和欺诈(盗窃/抢劫、伪造、支票欺诈)、系统安全性(黑客攻击损失、窃取信息造成资金损失)。

　　23.【答案】D。解析：在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。

　　24.【答案】D。解析：可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%=100/(500-150-250)×100%=100%。

　　25.【答案】C。

　　26.【答案】B。解析：企业购买远期利率协议的目的是锁定未来借款成本。

　　27.【答案】A。解析：战略风险评估中，需要用到的方法是情景分析法。

　　28.【答案】B。解析：不良贷款率属于信用风险监管指标。

　　29.【答案】A。解析：商业银行外部审计主要是针对财务状况。

　　30.【答案】A。解析：贷款重组的第一步是成本收益分析。

　　31.【答案】D。解析：风险价值不属于风险监管核心指标。

　　32.【答案】c。解析：银行战略风险管理的主要作用是最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉和股东价值。

　　33.【答案】B。解析：对内部模型法计量出的风险价值设定的限额是风险价值限额，属于风险限额。

　　34.【答案】c。解析：这属于系统缺陷方面的风险。

　　35.【答案】B。解析：零售银行和资产管理的β系数是12%，商业银行的β系数是15%。

　　36.【答案】D。解析：留置主要用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同的担保形式。

　　37.【答案】D。解析：从我国目前实施经济资本管理的经验看，对信用风险的经济资本管理可通过以下三个环节完成：①由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标，提出全行的经济资本总量和增量控制目标，对分行进行初次分配;②总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分配;③总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配。

　　38.【答案】A。解析：重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。

　　39.【答案】A。解析：资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下进行出售，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。贷款属于商业银行的资产。因此这部分贷款面临的是资产流动性风险。’

　　40.【答案】C。

　　41.【答案】D。解析：违约的发生主要基于：债务人自身因素、债务人所在行业或区域因素、宏观经济因素。

　　42.【答案】B。解析：商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%，重估储备属于附属资本，少数股权属于核心资本。

　　43.【答案】c。

　　44.【答案】C。解析：C项描述的是监管资本，由于其必须在非预期损失出现时随时可用，因此其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。

　　45.【答案】A。解析：随着《商业银行资本管理办法(试行)》的实施，我国商业银行也开始逐步采用资本计量高级方法，包括：标准法、内部模型法、基本指标法等。商业银行应当充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性，适时采用敏感性分析、压力测试、情景分析等方法作为补充。

　　46.【答案】D。解析：本题考核的是健全完善我国商业银行内部控制体系的内容。

　　47.【答案】A。解析：最具有流动性的资产包括现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券。

　　48.【答案】A。解析：商业银行总的流动性需求=0.8×(敏感负债-法定储备)+0.3×(脆弱资金-法定储备)+0.15×(核心存款-法定储备)+1.0×新增贷款=0.8×(3000-240)+0.3×(2500-125)+0.15×(4000-120)+1.0×120=2208+712.5+582+120=3622.5(亿元)。

　　49.【答案】D。解析：流动性缺口率不得低于-10%。

　　50.【答案】B。解析：脆弱资金，部分为短期内提取的存款，如政府税款、电力等费用收入。商业银行可以流动资产的形式持有其30%左右。

　　51.【答案】A。解析：资产分类，即银行账户与交易账户的划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。

　　52.【答案】D。解析：流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%，所以A项错误;人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%，所以B项错误;核心负债比率=核心负债期末余额/总负债期末余额×100%，所以C项错误。流动性缺口率：(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性质产×100%。

　　53.【答案】C。解析：总资产周转率=销售收入/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]=4500/[(7500+10500)/2]-50%。

　　54.【答案】A。解析：根据正常贷款迁徙率的计算公式，在其他条件不变的情况下，期初关注类贷款余额越多，正常贷款迁徙率越低。

　　55.【答案】B。解析：偿债比例是一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比。

　　56.【答案】C。解析：操作风险评估准备包括准备、评估和报告三个步骤。准备阶段：包括确认评估对象、绘制流程图、收集整理操作风险信息;评估阶段：包括识别和评估固有风险、识别和评估现有控制、评估剩余风险、提出优化方案：报告阶段：包括整合评估成果和提交报告两个步骤。

　　57.【答案】B。解析：风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。

　　58.【答案】A。解析：损失数据收集的步骤包括：损失事件识别;损失事件填报;损失金额确定;损失事件信息审核;损失数据收集验证。

　　59.【答案】C。解析：感知风险是指通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质。

　　60.【答案】c。解析：巴塞尔委员会《资本协议市场风险补充规定》要求商业银行对交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险计提资本。由于我国商业银行在境内不得从事、参与股票交易和商品交易。因此，目前商业银行需计提资本的市场风险主要包括：交易性人民币债券投资、外币债券投资的利率风险，外币贷款、外币债券投资和外汇交易中的汇率风险。

　　61.【答案】A。解析：全面的风险管理模式强调信用风险、市场风险和操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。

　　62.【答案】D。解析：资产负债率越高表明企业的偿债能力越弱，限额越低。

　　63.【答案】B。解析：所遵循的原则实际上是有逻辑关系的：由表及里是由简单到复杂，层层深入;自下而上是一般管理评估的开展顺序，先基层开始收集数据，然后逐级上报;从已知到未知，就是从历史推测未来。

　　64.【答案】B。解析：在距长期次级债务到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣为20%。

　　65.【答案】B。解析：由表格分析可知，这属于外汇结构性风险。

　　66.【答案】B。解析：根据巴塞尔委员会的要求，信息披露应每半年进行一次。

　　67.【答案】A。解析：到期时间越长，息票率越低，久期就越长。

　　68.【答案】C。解析：高端贷款、投资咨询属于零售银行业务，资产支持证券属于交易和销售业务。

　　69.【答案】C。

　　70.【答案】A。解析：依法原则是指监管职权的设定和行使必须依据法律、行政法规的规定。

　　71.【答案】D。解析：这是敞口的定义。

　　72.【答案】A。解析：这是价内期权的属性。

　　73.【答案】A。解析：对国有金融资产管理公司为执行国务院规定按面值收购国有银行不良贷款而定向发行的债券进行了特别处理，风险权重为0。

　　74.【答案】B。解析：资本分配中的资本是所预计的下一年度的银行资本(包括所有计划的资本注入)。以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重。因此，资本=5000+1000=6000(亿元);本年度电子行业资本分配的限度=6000×5%=300(亿元)。

　　75.【答案】C。解析：交易差错、记账差错属于可降低的操作风险，可以通过采取更为有利的内部控制措施降低其发生频率，但无法完全规避。

　　76.【答案】C。解析：这是外汇敞口分析的定义。

　　77.【答案】B。解析：这是负债流动性的定义。

　　78.【答案】c。解析：本题考查风险价值的概念。

　　79.【答案】B。解析：组合风险限额是商业银行资产组合层面的限额，是组合管理的体现方式和管理手段之一。通过设定组合限额，能防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面(如过度集中于某一行业、某一地区、某些产品、某类客户等)，从而有效控制组合信用风险，提高风险管理水平。

　　80.【答案】B。解析：预期损失=违约概率×违约损失率×违约风险暴露=10%×50%×20=1(亿元)。

　　81.【答案】D。解析：意识到自己缺乏必要的知识/技能并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益属于内部欺诈。

　　82.【答案】D。解析：在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是风险调整资本收益率(RAROC)。

　　83.【答案】B。解析：对未并表金融机构资本投资应分别从核心资本和附属资本中各扣除50%。

　　84.【答案】C。解析：商业银行的全面风险管理模式表现为全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理办法、全员的风险管理文化。

　　85.【答案】C。解析：在资本监管要点里，关于资本充足率的信息披露应该由商业银行董事会负责，未设置董事会的，由行长决定。

　　86.【答案】C。解析：确保及时处理投诉和批评不属于声誉危机管理。

　　87.【答案】C。解析：C项属于违反用工法的体现。

　　88.【答案】B。解析：VaR值随置信水平和持有期的增大而增加。其中，置信水平越高，意味着最大损失在持有期内超出VaR值的可能性越小，反之则可能性越大。

　　89.【答案】D。解析：附属资本又叫二级资本，主要包括资产重估储备、非公开储备、一般损失准备金，混合债务工具和次级债券。少数股权属于核心资本。

　　90.【答案】B。解析：这属于内部流程风险。

　　91.【答案】A。

　　92.【答案】A。解析：B项对于衍生产品而言，对于违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视;与市场风险相比，信用风险的观察数据少，不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征;信用风险又被称为违约风险。

　　93.【答案】C。解析：20世纪70年代，商业银行的风险管理模式进入了资产负债风险管理模式阶段。

　　94.【答案】C。解析：董事会和高级管理层对维持本行资本充足率承担最终责任。

　　95.【答案】C。解析：风险规避是商业银行风险管理的主要策略中的一种消极的风险管理策略。

　　96.【答案】C。解析：本题考查对融资缺口公式的理解。

　　97.【答案】A。解析：将已知条件代入公式：RAROC=税后净利润/经济资本×100%=(1000-200-100)/16000×100%≈4.38%。

　　98.【答案】C。解析：这是监管资本的定义。

　　99.【答案】C。解析：零售存款相对稳定，通常被看作是核心存款的重要组成部分。

　　100.【答案】B。解析：市场风险内部模型法也存在一定的局限性：①市场风险内部模型计算的风险水平，不能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性，对风险管理的具体作用有限，需要辅之以敏感性分析、情景分析等非统计类方法;②市场风险内部模型法未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件，需要采用压力测试对其进行补充;③大多数市场风险内部模型只能计算交易业务中的市场风险，不能计量非交易业务中的市场风险。因此，采用内部模型的商业银行应当恰当理解和运用市场风险内部模型的计算结果，并充分认识到内部模型的局限性，运用压力测试和其他非统计类计量方法对内部模型方法进行补充。

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