三、多项选择题

　　101.BCDE【解析】为了避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，商业银行可以采取统一授信管理、资产组合管理、资产证券化以及信用衍生产品等一系列全新的风险管理技术和方法，防范和转移各类风险。同时，商业银行风险管理越来越重视定量分析，通过内部模型来识别、计量、监测和控制风险，增强风险管理的客观性和科学性。

　　102.CD【解析】预期收益率是一种平均水平的概念，众数和中位数不具有衡量收益率比重的特性，标准差和方差可用来量化收益率的波动情况。方差的平方根称为标准差。在风险管理实践中，通常将标准差作为衡量风险的重要指标。资产收益率标准差越大，表明资产收益率的波动性越大。当标准差很小或接近于零时，资产的收益率基本稳定在预期收益水平，出现的不确定性程度逐渐减小。

　　103.ABCDE【解析】巴塞尔资本委员会2004年公布的《巴塞尔新资本协议》提出了一系列监管原则，继续以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束三方面的共同约束，所以B、C、D项正确;在全面风险管理模式阶段，要将各种不同类型的业务纳入统一的风险管理范围，所以A选项正确;《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个显著变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，所以E选项正确。

　　104.BD【解析】商业银行核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。故选B、D。

　　105.AC【解析】商业银行经营“三性”目标之间存在着矛盾：①流动性目标要求降低盈利性资产的运用率，即流动性和效益性存在矛盾;②资金的效益性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产，即效益性和安全性存在矛盾。流动性目标和安全性目标不存在矛盾。

　　106.ABCDE【解析】商业银行资本所肩负的责任和发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现在以下几方面：①资本为商业银行提供融资;②吸收和消化损失;③限制商业银行过度业务扩张和风险承担;④维持市场信心;⑤为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。所以，选项A、B、C、D、E均为商业银行资本的五个主要方面的体现。

　　107.ADE【解析】董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。董事会负责审批风险管理的整体战略和政策，确定商业银行的风险偏好和可承受的总体风险水平，督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制各种风险，并定期获得关于风险性质和水平的报告，监控和评价风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在风险管理方面的履职情况。所以，选项B的叙述是错误的。应由高级管理层负责识别、计量、监测和控制各种风险;监事会是我国商业银行所特有的机构，所以，选项C的叙述是错误的：

　　108.ABCDE【解析】全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括：全球的风险管理体系，全面的风险管理范围，全程的风险管理过程，全新的风险管理方法和全员的风险管理文化。故选A、B、C、D、E。

　　109.ACDE【解析】商业银行风险管理部门的职责包括：①监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额;②核准复杂金融产品的定价模型;③协助财务控制人员进行价格评估;④全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供不可替代的辅助作用。所以选项A、C、D、E项均符合题意。选项B属于高级管理层的职责。

　　110.ABCD【解析】商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

　　111.BD【解析】对单一法人客户进行的信用风险识别过程，非财务因素分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。考查和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险、行业风险、生产与经营风险、宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。所以选项B“地区风险分析”和选项D“微观经济分析”不属于非财务因素分析。

　　112.ABCDE【解析】贷款组合内的单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。例如，如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则两笔贷款是正相关的，即同时发生风险损失的可能性比较大;如果一个风险下降而另一个风险上升，则两笔贷款就是负相关的，即同时发生风险损失的可能性比较小。正是由于这种相关性，贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。鉴于此，风险分散化，即将信贷资产分散于相关性较小或负相关的不同行业/地区/贷款种类的借款人，有助于降低商业银行资产组合的总体风险;与之相反，信贷资产过度集中于特定行业、信用等级或业务领域，将大大增加商业银行的信用风险。

　　与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响。所以，五个选项均是正确的。因此，本题的正确答案为A、B、C、D、E。

　　113.BC【解析】违约概率和违约频率不是同一个概念。违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型作出的事前预测，两者存在本质的区别。违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。违约概率和违约频率通常情况下是不相等的，两者之间的对比分析是事后检验的一项重要内容。所以，选项B、C的叙述是正确的。选项A、D、E的叙述是不正确的。

　　114.ACDE【解析】选项A、C、D、E都可能造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力，这样也就造成了借款人信用风险的提高。

　　115.BC【解析】保证人的法律责任分为连带责任保证和一般责任保证两种，由于类型不同，保证人承担的法律责任也不同。

　　116.CD【解析】分析企业集团内的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。根据集团内部关联关系不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团。

　　117.ABCDE【解析】权利质押的范围包括：①汇票、支票、本票、债券、存款单等;②仓单、提单等与货权相关的票据;③依法可以转让的股份、股票;④依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权;⑤依法可以质押的其他权利。因此，本题的正确答案为A、B、C、D、E。

　　118.ABCE【解析】“假按揭”的表现形式包括：①开发商不具备按揭合作主体资格，或者与商业银行签订按揭贷款业务合作协议，未有任何承诺，与某些不法之徒相互勾结，以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款;②以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款;③以个人住房贷款方式参与不具真实、合法交易基础的商业银行债权置换或企业重组;④商业银行信贷人员与企业串谋，向虚拟借款人或不具备真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款;⑤所有借款人均为虚假购房，有些身份和住址不明;⑥开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制。所以，选项A、B、C、E都属于开发商的“假按揭”的表现形式，选项D属于经销商风险。

　　119.CD【解析】贷款转让的程序主要包括以下六个步骤：①挑选出具有同质性的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中;②对该资产组合进行评估;③为投资者提供详细信息，使他们能够评估贷款的风险(该贷款组合的预期违约率);④双方协商(或投标)确定购买价格;⑤签署转让协议;⑥办理贷款转让手续。

　　120.ABCDE【解析】信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，是指信用风险管理者通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阈值。所以，选项A的叙述是正确的。信用风险监测是一个动态、连续的过程，通常包括两个层面：一是跟踪已识别风险的发展变化情况;二是根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析，以便采取适当的应对措施。所以，选项B、C的叙述均是正确的。有效的信用监测体系应实现以下目标：①确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势;②监测对合同条款的遵守情况;③评估抵押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵押物价值的变动趋势;④识别合同还款的违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类;⑤对已造成信用风险损失的授信对象或项目，可迅速进入补救和管理程序。所以，选项D的叙述是正确的。J.P.摩根的统计分析显示：在贷款决策前预见风险并采取预控措施，对降低实际损失的贡献度为50%一60%;在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救，对降低风险损失的贡献度为25%～30%;而当风险产生后才进行事后处理，其效力则低于20%。所以，选项E的叙述是正确的。

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