第八章银行监管与市场约束

　　一、单项选择题

　　1.D【解析】 重估储备属于附属资本。

　　2.B【解析】 银行监管的方法包括：资本监督、风险评级、市场准入。

　　3.D【解析】 风险监管核心指标类别包括：风险抵补类、风险水平类、风险迁徙类。

　　4.A【解析】 本题考察的是指标的界限。

　　5.A【解析】 非信贷资产准备充足率不得低于100%。

　　6.C【解析】 非现场监管可以定期也可以不定期向银行业监督管理机构报送资料。

　　7.D【解析】 监管的具体目标包括：

　　(1)通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益;

　　(2)通过审慎有效的监管，增进市场信心;

　　(3)通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解;

　　(4)努力减少金融犯罪，维护金融稳定。

　　8.A【解析】 计算商业银行流动性监管核心指标应按本币和外币分别计算。

　　9.C【解析】 流动性比例=流动性资产余额/流动性负债×100%;超额备付金比率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%;流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产×100%。

　　10.B【解析】 本题考察的是操作风险损失率的计算，在计算收入时，所需要的数据都是至少三年的，一年的收入不能代表整体情况，操作风险损失率=操作风险损失当期发生额÷前三期净利息收入与非利息收入之和的平均值。

　　11.A【解析】 计算资本充足率时，要扣除商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资和商业银行对非自用不动产和企业的资本投资;计算核心资本充足率时，要扣除商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资50%、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资50%，因此，计算资本充足率和核心资本充足率时，都应该扣除的是商誉。

　　12.D【解析】 效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源。

　　13.A【解析】 期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类/损失类的贷款余额之和。

　　14.B【解析】 普通表外项目中的承诺，其中原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但随时可无条件撤销的承诺，风险转换系数为0，其他的承诺风险转换系数为50%。

　　15.D【解析】 有关风险暴露或项目变化较快，银行要按季披露这些信息。

　　16.C【解析】 本题属于记忆性题目。

　　17.D【解析】 银监会提出的银行监管理念是：管法人、管风险、管内控、提高透明度。

　　18.B【解析】 信息披露是市场约束发挥作用的基础。

　　19.C【解析】 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100%，将数字代入计算即可得出答案。

　　20.D【解析】 外资银行流动性监管指标包括：营运资金作为生息资产的比例和境内外汇存款与外汇资产的比例。

　　21.C【解析】 CAMELS评级包括资本充足性、资产质量、管理、营利性和流动、市场风险敏感度六大要素评级和一个综合评级。

　　22.C【解析】 A项，长期次级债务是指原始期限至少在五年以上的次级债务;经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本。

　　23.D【解析】 大的、活跃的、变化快的每季度披露一次;正常的频率是每半年披露一次;一般性概述是每年披露一次。

　　二、多项选择题

　　1.ABCE【解析】 信息披露是指公众公司以招股说明书、上市公告书、以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。

　　2.ABCD【解析】 以及资本和二级资本的扣除额是关于资本结构定量信息披露的内容。

　　3.BE【解析】 监管的原则包括：依法原则;公开原则，包括：监管立法和政策标准公开、监管执法和行为标准公开、行政复议的依据、标准、程序公开;公正原则，包括：实体公正和程序公正;效率原则。

　　4.ABE【解析】 存贷款比率属于风险水平类指标。

　　5.ABCDE【解析】 除了以上正确选项外，风险监管的主要内容还包括：管理人员素质和人力资源管理。

　　6.CDE【解析】 除了以上正确选项外，我国银行监管领域所依托的主要法律还包括《银行业监督管理法》。

　　7.ABCDE【解析】 应遵循的基本原则包括：

　　(1)董事会成员应称职，有能力对银行的各项事务做出正确的判断;

　　(2)董事会应核准银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻;

　　(3)董事会应制定条线清晰的责任制和问责制，并确保在全行贯彻执行;

　　(4)董事会应确保高级管理层按照董事会政策实施恰当的监督;

　　(5)董事会和高级管理层充分认识并有效发挥内部审计部门、外部审计师及内部控制部门的作用;

　　(6)董事会应确保薪酬制度与银行的公司文化、长远目标和战略、控制环境一致;

　　(7)银行应增强公司治理的透明度;

　　(8)董事会和高级管理层应了解银行的运营架构。

　　8.ABCDE【解析】 内部控制评价的内容：

　　(1) 内部控制环境评价

　　(2) 风险识别与评估评价

　　(3) 内部控制措施评价

　　(4) 监督与纠正

　　(5) 信息交流与反馈评价

　　9.ACD【解析】 市场风险的资本要求和信用风险的资本要求是关于资本充足率定量信息披露的内容。

　　10.ACDE【解析】 本题属于记忆性题目。

　　三、判断题

　　1.A【解析】 本题考察的是对现场检查的理解。

　　2.A【解析】 本题考察的是对银行监管的效率原则的理解。

　　3.B【解析】 效率原则，是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源，提高监督效率，努力降低成本，不给纳税人、被监管对象带来负担。