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　　一、 单项选择题

　　1.企业如果采取激进型筹资政策，那么关于其收益、风险表述正确的是( )。

　　A.收益性较高，风险较低

　　B.收益性较低，风险较低

　　C.收益性较高，风险较高

　　D.收益性较低，风险较高

　　2.营运资本筹资政策中，临时性负债占全部资金来源比例最小的是( )。

　　A.激进型筹资政策

　　B.紧缩型筹资政策

　　C.适中型筹资政策

　　D.保守型筹资政策

　　3.某公司生产经营淡季时需占用流动资产80万元，固定资产120万元，生产旺季还要增加50万元的临时性存货，若企业股东权益资本为100万元，长期负债50万元，自发性流动负债10万元，其余则要靠借入短期借款解决资金来源，该企业实行的是( )。

　　A.长久型筹资政策

　　B.保守型筹资政策

　　C.激进型筹资政策

　　D.适中型筹资政策

　　4.某企业按1/10，n/30的条件购入货物100万元，假如放弃现金折扣，在第30天付款，则相当于( )。

　　A.以18.18%的利息率借入100万元，使用期限为20天

　　B.以18.18%的利息率借入100万元，使用期限为10天

　　C.以18.18%的利息率借入100万元，使用期限为30天

　　D.以18.18%的利息率借入99万元，使用期限为20天

　　5.下列各项中，不属于商业信用融资的是( )。

　　A.预收账款

　　B.应付票据

　　C.短期借款

　　D.应付账款

　　6.下列因素对放弃现金折扣成本的影响，表述正确的是( )。

　　A.折扣百分比越大，放弃现金折扣的成本越大

　　B.折扣百分比越小，放弃现金折扣的成本越大

　　C.信用期越短，放弃现金折扣的成本越小

　　D.折扣期越长，放弃现金折扣的成本越小

　　7.甲企业年初从银行贷款200万元，期限为1年，年利率为12%，按贴现法付息，则年末应偿还的金额是( )万元。

　　A.176

　　B.224

　　C.200

　　D.198

　　8.A公司打算从银行获得贷款，该银行要求的补偿性余额为15%，贷款的年利率为12%，且银行要求采用贴现法付息，那么贷款的有效年利率为( )。

　　A.16.04%

　　B.16.44%

　　C.16.34%

　　D.15.38%

　　9.企业取得2013年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.5%的借款。2013年1月1日从银行借入600万元，4月1日又借入200万元，如果年利率为6%，则企业2013年年末向银行支付的利息和承诺费共为( )万元。

　　A.46.25

　　B.40.8

　　C.60

　　D.45.3

　　10.下列利息支付方式，不会导致有效年利率高于报价利率的是( )。

　　A.分期等额偿还贷款的方法

　　B.收款法

　　C.贴现法

　　D.加息法

　　二、多项选择题

　　1.下列关于营运资本筹资政策的表述中正确的有( )。

　　A.制定营运资本筹资政策，就是确定营运资本中短期来源和长期来源的比例

　　B.保守型筹资政策的资本成本较高

　　C.激进型筹资政策下的变现能力较保守型筹资政策下的变现能力差

　　D.在季节性低谷时，适中型筹资政策下除了有自发性负债还可以有其他流动负债

　　2.A公司在生产经营的淡季流动资产为800万元，长期资产为1200万元，在生产经营的旺季会额外增加100万元的季节性存货需求。公司的长期负债、自发性负债和股东权益资本可提供的资金为2200万元。则下列表述正确的有( )。

　　A.在经营旺季的易变现率为111.11%

　　B.该公司采取的是激进型筹资政策

　　C.该公司采取的是保守型筹资政策

　　D.在经营旺季的易变现率为57.14%

　　3.在激进型筹资政策下，波动性流动资产的资金来源不包括( )。

　　A.临时性负债

　　B.长期负债

　　C.股东权益资本

　　D.自发性负债

　　4.与长期借款筹资相比，短期负债筹资的特点有( )。

　　A.筹资速度快，容易取得

　　B.筹资富有弹性

　　C.筹资成本较高

　　D.筹资风险高

　　5.企业在持续经营中，会自发地、直接地产生一些资金来源，下列项目中能够被视为自发性负债的项目有( )。

　　A.应付职工薪酬

　　B.应付水电费

　　C.预收账款

　　D.其他应付款

　　6.下列表述中正确的有( )。

　　A.金融市场上的利率越高，补偿性余额的机会成本就越大

　　B.如果在折扣期内将应付账款用于短期投资，所得的投资收益率低于放弃折扣的隐含利息成本，则应在折扣期内付款

　　C.如果借款利率低于放弃现金折扣的隐含利息成本，则应放弃现金折扣

　　D.激进型筹资政策下，临时性负债在企业全部资金来源中所占比重小于保守型筹资政策

　　7.按照国际通行做法，银行发放短期借款会带有一些信用条件，主要包括( )。

　　A.信贷限额

　　B.周转信贷协定

　　C.补偿性余额

　　D.借款抵押

　　8.在短期借款的利息计算和偿还方法中，企业实际负担利率高于报价利率的有( )。

　　A.收款法付息

　　B.贴现法付息

　　C.贷款期内定期等额偿还贷款

　　D.利随本清法付息

　　9.借款利率的类型主要包括( )。

　　A.优惠利率

　　B.浮动优惠利率

　　C.非优惠利率

　　D.加息法

　　10.A公司向银行借入短期借款10000元，支付银行贷款利息的方式同银行协商后，银行提出三种方案：(1)采用收款法付息，利息率为7%;(2)采用贴现法付息，利息率为6%;(3)采用加息法付息，利息率为5%。下列关于这三种方案的说法正确的有( )。

　　A.采用收款法的有效年利率为7%

　　B.采用贴现法的有效年利率为6.38%

　　C.采用加息法的有效年利率为10%

　　D.采用收款法的有效年利率为8%

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