国家机关2013会计从业《电算化》学习笔记(4)

第三节 账务处理模块日常账务处理操作要求

　　根据提供的会计业务资料，利用会计核算软件完成凭证录入、审核、修改、查询、记账和结账工作。

　　一、记账凭证录入、修改、查询

　　1.录入。录入凭证时，应首先选择凭证类型，输入制单日期，凭证按月、分凭证类型自动连续编号;然后依次输入附件张数、摘要、会计科目、辅助核算信息、金额等，其中，会计科目要求输入末级明细科目。录入完成后，要保存已录入凭证。

　　2.凭证修改。对于记账前的机内错误会计凭证进行修改。

　　3.删除凭证。

　　(1)作废，恢复凭证

　　(2)整理凭证

　　4.查询凭证。

　　二、审核凭证

　　只有经过审核的记账凭证才允许记账。凭证输入、审核不能为同一个人。审核人不能直接修改会计凭证。

　　三、记账

　　注意问题：

　　1.记账过程一旦断电或因其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复以前状态”恢复数据，然后用户再重新记账。

　　2.如果用户发现某一步设置错误，可通过单击“上一步”返回后进行修改。

　　3.在记账过程中，不得中断退出。

　　4.在第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，系统不允许记账。

　　5.所选范围内的凭证如有不平衡凭证，系统将列出错误凭证，并重选记账范围。

　　6.所选范围内的凭证如有未审核凭证时，系统提示是否只记已审核凭证或重选记账范围。

　　四、账簿查询

　　1.总账查询

　　2.科目发生额及余额输出

　　3.明细账查询

　　4.日记账的查询及打印

　　五、期末业务处理

　　(一)对账

　　(二)月末结账

　　在会计期末，对指定月份进行结账。

　　1.上月未结账，则本月不能结账。

　　2.上月未结账，则本月不能记账，但可以填制、审核凭证。

　　3.如果本月有尚未记账的凭证，则不允许结账。

　　4.结账后，不能再输入当月的记账凭证。

　　5.结账只能由有结账权限的人进行。

　　6.账账核对不符，不能结账。