3 某施工单位承包了一外资工程,报价中现场管理费率为10%,企业管理费率为8%,利润率为5%;A、B两分项工程的综合单价分别为80元/米3和460元/米3。
该工程施工合同规定:合同工期1年,预付款为合同价的10%,开工前1个月支付,基础工程(工期为3个月)款结清时扣回30%,以后每月扣回10%,扣完为止;每月工程款于下月5目前提交结算报告,经监理工程师审核后于第3个月月末支付,若累计实际工程量比计划工程量增加超过15%,支付时不计企业管理费和利润;若累计实际工程量比计划工程量减少超过15%,单价调整系数为1.176。
施工单位各月的计划工作量见表5-1。
【问题】
1.该施工单位报价中的综合费率为多少?
2.该工程的预付款为多少?
3.绘制该工程资金使用计划的现金流量图(不考虑保留金的扣留)。
4.A分项工程每月结算工程款各为多少?
5.B分项工程的单价调整系数为多少?每月结算工程款各为多少?
参考解析:
1.该施工单位报价中的综合费率:1.10×1.08×1.05-1=0.2474=24.74%。(4分)
或:现场管理费率:1×10%=10%;(1分)
企业管理费率:(1+10%)×8%=8.8%;(1分)
利润率:(1+10%+8.8%)× 5%=5.94%;(1分)
合计10%+8.8%+5.94%=24.74%。(1分)
(注:综合费率未减1,扣2分;结果为0.247、0.25、24.7%、25%,不扣分。)
2.该工程的预付款为:(90×3+70×5+130× 2+60×2)×10%=100(万元)。(2分)
3.该工程资金使用计划的现金流量图如图5-1所示。
(注:预付款未提前,扣0.5分;工程款未推迟,扣1分;仅预付款未标,扣0.5分;预付款及其扣款未标,扣1分;工程款推迟3个月未标,扣0.5分;方向相反,不扣分;第5~12个月按净现金流量标注,不扣分。)
4.A分项工程每月结算工程款计算如下。
第1个月:1 100×80=88 000(元)。(0.5分)
第2个月:1 200×80=96 000(元)。(0.5分)
第3个月:900×80=72 000(元)。(0.5分)
第4个月:[(1 100+1 200+1 300+1 400)-(1 100+1 200+900+800)]/(1 100+1 200+1 300+1 400)=20%>15%。(1分)
所以应调整单价,则
(1 100+1 200+900+800)×80×1.176-(88 000+96 000+72 000)=120 320(元)。
或:800×80+4 000×(1.176-1)×80=120 320(元)。(1分)
5.B分项工程的单价调整系数:1/(1.08×1.05)≈0.882(或0.88、0.881 8)。(1分)
B分项工程每月结算工程款计算如下。
第1个月:550×460=253 000(元)。(0.5分)
第2个月:600×460=276 000(元)。(0.5分)
第3个月:[(550+600+650)-500×3]/(500×3)×100%=20%>15%。(0.5分)
所以,按原价结算的工程量:1 500×1.15-(550+600)=575(m3)。
按调整单价结算的工程量:650-575=75(m3)。
[或:按调整单价结算工程量:(550+600+650)-1 500×1.15=75(m3)。(1分)
按原价结算的工程量:650-75=575 m3)。(1分)]
则575×460+75×460×0.882=294 929(元)。(1分)
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