第 1 页：单项选择题

第 3 页：多项选择题

第 4 页：判断题

　　41.商业银行对贷款风险进行分类，应以评估借款人的()为核心。

　　A.还款记录

　　B.盈利能力

　　C.还款能力

　　D.还款意愿

　　C【解析】对贷款风险进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心。

　　42.商业银行操作风险管理广泛使用的三大工具是()。

　　A.专家评估、流程图、关键风险指标

　　B.自我评估、损失数据收集、关键风险指标

　　C.自我评估、流程图、情景分析

　　D.专家评估、损失数据收集、情景分析

　　B【解析】操作风险管理广泛使用的三大工具是：风险控制自我评估、损失数据收集和关键风险指标。

　　43.如果一家商业银行的总资产是 l00 亿元，总负债是 60 亿元，资产加权平均久期为 5 年，负债加权平均久期为 2 年，则久期缺口为()。

　　A.0.6

　　B.1.2

　　C.-3.8

　　D.3.8

　　D【解析】久期缺口=资产加权平均久期-(总负债/总资产)×负债加权平均久期=5-(60/100)×2=3.8。

　　44.某商业银行受理一笔贷款申请，申请贷款额度为 500 万元，期限为 l 年，到期支付贷款本金和利息。商业银行经内部评级系统测算该客户的违约概率为0.5%，该债项违约损失率为 30%，需配置的经济资本为 10 万元;经内部绩效考核系统测算该笔贷款的资金成本为 6%，包括经营成本、税收成本在内的各种费用为 2%，股东要求的资本回报率为 l2%。则该笔贷款的定价至少为()。

　　A.7.54%

　　B.8.39%

　　C.6%

　　D.12%

　　B【解析】资金成本：500×6%=30(万元);经营成本：500×2%=l0(万元);风险成本：500×0.5%×30%=0.75(万元);资本成本：l0×l2%=1.2(万元);贷款的成本合计：41.95 万元，即贷款定价应至少保持在 8.39%的利率水平。

　　45.对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为()。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.50%

　　D【解析】对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为 50%。

　　46.高级计量法(AMA)是指商业银行在监管机构提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过()计算监管资本要求。

　　A.内部操作风险计量系统

　　B.内部操作风险识别系统

　　C.内部操作风险控制系统

　　D.内部操作风险监测系统

　　A【解析】高级计量法(AMA)是指商业银行在监管机构提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。

　　47.在现金流量的分析中，通常首先分析的是()。

　　A.融资活动的现金流

　　B.投资活动的现金流

　　C.经营性现金流

　　D.消费活动的现金流

　　C【解析】现金流量分析通常首先分析经营性现金流。

　　48.银行战略风险管理的主要作用是()。

　　A.提高银行股东价值和银行知名度，保持银行的行业领先地位

　　B.最大限度地避免经济损失，提高员工的业务熟练程度，提高银行知名度

　　C.最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉和股东价值

　　D.持久维护商业银行的声誉，提高员工的业务熟练程度，消除银行面临的市场风险

　　C【解析】银行战略风险管理的主要作用是最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉和股东价值。

　　49.风险文化的精神核心是()。

　　A.风险管理策略

　　B.风险管理理念

　　C.公司治理结构

　　D.内部控制系统

　　B【解析】风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。

　　50.在国别风险的评估指标中，一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比是指()。

　　A.外债总额与国民生产总值

　　B.偿债比例

　　C.应付未付外债总额与当年出口收入之比

　　D.国际储备与应付未付外债总额之比

　　B【解析】偿债比例是指一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比。

　　51.期权性工具()。

　　A.具有期权性风险

　　B.具有对称性

　　C.不会给期权出售方带来风险

　　D.给期权买入方带来风险

　　A【解析】期权性工具本身具有不对称的支付特征，会给期权出售方带来风险，这种风险就是期权性风险。

　　52.盈利能力监管指标不包括()。

　　A.资本金收益率

　　B.不良贷款率

　　C.净利息收益率

　　D.资产收益率

　　B【解析】不良贷款率属于信用风险监管指标。

　　53.内部审计的主要内容不包括()。

　　A.经营管理的合规性及合规部门工作情况

　　B.内部控制的健全性和有效性

　　C.银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动

　　D.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性

　　C【解析】银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动是外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的内容。

　　54.商业银行不能通过()的途径了解个人借款人的资信状况。

　　A.查询法院的个人客户信用记录

　　B.查询税务机关的个人客户信用记录

　　C.中国人民银行个人征信系统

　　D.从个人客户单位购买客户的信息

　　D【解析】商业银行可通过中国人民银行个人征信系统及税务、海关、法院等机构获得个人客户的信用记录。55.A 公司 2010 年流动资产合计 500 万元，其中存货 80 万元，预付账款 20 万元，应收账款 40 万元，流动负债合计 400 万元，则该公司 2010 年速动比率为()。

　　A.1.25

　　B.1.15

　　C.1

　　D.0.9

　　C【解析】速动比率=速动资产/流动负债合计。速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。速动比率=(500-80-20)/400=1。

　　56.A 银行的外汇敞口头寸如下：美元多头 700，英镑多头 300，法国法郎空头 390，瑞士法郎空头 l30，则用短边法计算的 A 银行持有的外汇的总敞口头寸为()。

　　A.610

　　B.1 000

　　C.90

　　D.1 130

　　B【解析】先计算出净多头头寸之和为：700+300=1 000，净空头头寸之和为：390+130=520。因为前者绝对值较大，因此根据短边法计算的外汇总敞口头寸为1 000。

　　57.操作风险自我评估流程是()。

　　(1)控制措施评估

　　(2)全员风险识别与报告

　　(3)制定与实施控制优化方案

　　(4)报告自我评估工作与日常监控

　　(5)作业流程分析、风险识别与评估

　　A.(3)(1)(5)(4)(2)

　　B.(4)(1)(5)(2)(4)

　　C.(1)(5)(2)(3)(4)

　　D.(2)(5)(1)(3)(4)

　　D【解析】操作风险自我评估流程是：(1)全员风险识别与报告。(2)作业流程分析、风险识别与评估。(3)控制措施评估。(4)制定与实施控制优化方案。(5)报告自我评估工作与日常监控。

　　58.下列选项中，属于商业银行对于市场风险加权资产的计算方法的是()。

　　A.内部评级法

　　B.内部模型法

　　C.基本指标法

　　D.高级计量法

　　B【解析】新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法：对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法;对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法;对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。

　　59.若客户尚未违约，在债项评级中表外项目的违约风险暴露为()。

　　A.表外项目已承诺未提取金额

　　B.表外项目已提取金额

　　C.表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额

　　D.表内项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额

　　C【解析】违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额。

　　60.商业银行在流动性风险管理实践中，下列做法不恰当的是()。

　　A.通过金融市场控制风险

　　B.建立多层次的流动性屏障

　　C.提高资产的稳定性和负债的流动性

　　D.提高流动性管理的预见性

　　C【解析】商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性，并在两者之间寻求最佳的风险—收益平衡点。

　　61.下列关于资产证券化的说法中，正确的是()。

　　A.具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点

　　B.在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的

　　C.有利于分散信用风险，改善资产质量

　　D.以上都正确

　　D【解析】信用资产证券化具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点，有利于分散信用风险，改善资产质量。在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的。

　　62.商业银行向某客户提供一笔 3 年期的贷款 1 000 万元，该客户在第 l 年的违约率是 0.8%，第 2 年的违约率是 1.4%，第 3 年的违约率是 2.1%。假设客户违约后，银行的贷款将遭受全额损失。则该笔贷款预计到期可收回的金额为()万元。

　　12

　　A.925.47

　　B.960.26

　　C.957.57

　　D.985.62

　　C【解析】根据死亡率模型，该客户能够在 3 年到期后将本息全部归还的概率为：(1-0.8%)×(1-1.4%)×(1-2.1%)=95.7572%，则该笔贷款预计到期可收回的金额为：1 000×95.7572%≈957.57(万元)。

　　63.下列关于客户评级与债项评级的说法中，不正确的是()。

　　A.债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率

　　B.客户评级主要针对客户的每笔具体债项进行评级

　　C.在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级

　　D.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

　　B【解析】债项评级是针对每笔具体债项进行评级，而客户评级是评估客户本身的风险水平，故 B 选项错误。

　　64.法人客户根据其机构性质可以分为()。

　　A.企业类客户和团体类客户

　　B.企业类客户和机构类客户

　　C.单位类客户和团体类客户

　　D.单位类客户和机构类客户

　　B【解析】法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户。

　　65.战略风险不来自()。

　　A.商业银行战略目标缺乏整体兼容性

　　B.商业银行经营目标不能按时实现

　　C.为实现战略目标而制订的经营战略存在缺陷

　　D.为实现目标所需要的资源匮乏

　　B【解析】战略风险主要体现在四个方面：一是商业银行战略目标缺乏整体兼容性;二是为实现战略目标而制订的经营战略存在缺陷;三是为实现目标所需要的资源匮乏;四是整个战略实施过程的质量难以保证。

　　66.某公司 2015 年销售收入为 1 亿元，销售成本为 9 000 万元，2015 年期初存货为 500 万元，2015 年期末存货为 600 万元，则该公司 2015 年存货周转天数为()天。

　　A.19

　　B.18

　　C.16

　　D.22

　　D【解析】存货周转天数=360/存货周转率，其中存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]。将题中已知数据代入可得，存货周转率=9 000/[(500+600)/2]≈16.36，则存货周转天数=360/16.36≈22(天)。

　　67.以下不是商业银行流动性风险预警的内部指标/信号的是()。

　　A.资产质量下降

　　B.融资成本上升

　　C.盈利水平下降

　　D.资产过于集中

　　B【解析】融资成本上升属于融资指标/信号。

　　68.关于商业银行内部控制的主要原则，下列说法中正确的是()。

　　A.商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控辅之”的要求

　　B.内部控制的监督、评价部门必须与内部控制的建设、执行部门密切联系

　　C.内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与

　　D.内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权力

　　C【解析】商业银行的经营管理应当体现“内控优先”的要求。内部控制的监督、评价部门必须独立于内部控制的建设、执行部门。内部控制须有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制的权力。

　　69.在商业银行的风险管理信息系统中，经过分析和处理的风险信息/数据通常分为()。

　　A.内部数据和外部数据

　　B.定量数据和定性信息

　　C.中间计量数据和组合结果数据

　　D.前期预测数据和后期反馈数据

　　C【解析】在商业银行的风险管理信息系统中，经过分析和处理的风险信息/数据通常分为中间计量数据和组合结果数据。

　　70.商业银行在实施内部市场风险管理时，计算经济资本的公式为()。

　　A.市场风险经济资本=乘数因子×VaR

　　B.市场风险经济资本=(附加因子+最低乘数因子)×VaR

　　C.市场风险经济资本=(附加因子+最低乘数因子)/VaR

　　D.市场风险经济资本=VaR/(附加因子+最低乘数因子)

　　A【解析】经济资本计算中，市场风险经济资本=乘数因子×VaR，其中 VaR 可以根据其风险偏好和风险管理策略选择置信度和持有期来计算，乘数因子也由银行根据实际情况确定。

　　71.下列关于商业银行操作风险缓释的说法中，不正确的是()。

　　A.根据商业银行的资本金和操作风险管理能力，可以将操作风险划分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险

　　B.商业银行不管采用多好的控制措施，购买再多的保险，总会有些操作风险发生

　　C.交易差错、记账差错等操作风险可以规避，让其不再出现

　　D.商业银行应为应承担的操作风险计提损失准备或风险资本金

　　C【解析】交易差错、记账差错属于可降低的操作风险，可以通过采取更为有利的内部控制措施降低其发生频率，但无法完全规避。

　　72.以下行为属于内部欺诈的是()。

　　A.歧视及差别待遇事件

　　B.黑客攻击损失

　　C.意识到自己缺乏必要的知识/技能但由于颜面或其他原因，未向管理层提出或声明其无法胜任或不能正确处理面对的情况

　　D.意识到自己缺乏必要的知识/技能并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益

　　D【解析】意识到自己缺乏必要的知识/技能并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益属于内部欺诈。

　　73.某银行 2008 年对 A 公司的一笔贷款收入为 l 000 万元，各项费用为 200 万元，预期损失为 100 万元，经济资本为 l6 000 万元，则其 RAROC 等于()，

　　A.4.38%

　　B.6.25%

　　C.5.00%

　　D.5.63%

　　A【解析】将已知条件代入公式：RAROC=税后净利润/经济资本×l00%=(1000-200-100)/16 000×100%=4.38%。

　　74.当来源金额()使用金额时，出现所谓剩余，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲期”。

　　A.小于

　　B.等于

　　C.大于

　　D.无所谓

　　C【解析】当来源金额大于使用金额时，出现所谓剩余，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲期”。

　　75.下列关于交易账户的说法，不正确的是()。

　　A.交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可

　　以自由交易的金融工具和商品头寸

　　B.记入交易账户的头寸在交易方面所受的限制较多

　　C.银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合

　　D.为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸

　　B【解析】如果记入交易账户的头寸在交易方面所受的限制较多，那么交易账户使用起来就有太多不便了，记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制。

　　76.马柯维茨提出的()描绘出了资产组合选择的最基本、最完整的框架，是目前投资理论和投资实践的主流方法。

　　A.均值—方差模型

　　B.资本资产定价模型

　　C.套利定价理论

　　D.二叉树模型

　　A【解析】均值—方差模型是最基本的框架。

　　77.下列关于授信审批的说法中，不正确的是()。

　　A.授信审批应当完全独立于贷款的营销和发放

　　B.原有贷款的展期无需再次经过审批程序

　　C.在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项做统一考虑和计量

　　D.在进行信贷决策时，应当考虑衍生交易工具的信用风险

　　B【解析】对于风险管理，一定要持审慎的态度，当情况发生改变时，就要相应做出调整。原有贷款的展期需要再次经过审批程序。

　　78.巴塞尔委员会提出要将银行总经济资本的()分配给操作风险，这种按总收入一定比例提取资本的方法也称为“阿尔法(α)法”

　　A.4%

　　15

　　B.8%

　　C.12%

　　D.15%

　　D【解析】巴塞尔委员会提出平均要将银行总经济资本的 l5%分配给操作风险，这种按总收人一定比例提取资本的方法也称为“阿尔法(α)法”。一般银行将α设在 15%～20%。

　　79.如果第一个资产组合的预期收益为 8%，标准差为 6%，第二个资产组合的预期收益为 8%，标准差为 3%，那么投资者通常会选择用来投资的资产组合是()。

　　A.第一个

　　B.第二个

　　C.第一个或第二个均可

　　D.均不选择

　　B【解析】两个资产组合的预期收益率相同，这时候就要比较一下标准差，就是收益的波动率，也代表一种风险。这时就要选择波动率小的组合，即第二个。

　　80.下列关于经济合作与发展组织(OECD)的公司治理观点的说法中，不正确的是()。

　　A.治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督

　　B.公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇

　　C.如果股东权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿

　　D.治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作

　　A【解析】A 选项中错误很明显，经理是没有战略性指导和监督权限的，应为确保董事会的指导和监督。一般与“战略”有关系的，都是董事会。除了 B、C、D三个选项提到的观点，另外还有：治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息(包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息);治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责。

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