一、单项选择题

　　1.A[解析]产品技术方案分析一方面要分析产品方案和市场需求状况，另一方面要分析拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求。故A选项说法错误。分析产品的质量标准，应综合考虑市场需求、原料品种、工艺技术水平、经济效益等因素，并将选定的标准与国家标准、国际常用标准进行对比。故B选项说法正确。对生产工艺进行评估，首先要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料。故C选项说法正确。对项目工艺技术方案进行分析评估的目的是要分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案。故D选项说法正确。

　　2.B[解析]实体性贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值。经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值。

　　3.D[解析]抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率=10×60%=6(万元)。

　　4.C[解析]质押是贷款担保方式之一，它是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利。设立质权的人。称为出质人;享有质权的人，称为质权人;债务人或者第三人移交给债权人的动产或权利为质物。

　　5.B[解析]审批人员在审批贷款时，应根据信贷业务预计能给银行带来的效益和风险决定是否批准该笔信贷业务。审批结论为不同意的，将通知有关人员，如有权要求和申请复议的人员认为确有必要进行复议的，可按有关规定由合规性审查人员受理复议申请或要求，进行合规性审查并提交审批人员进行复议;审批结论如为续议的，要通知有关人员办理续议手续;审批结论为同意但超过审批权限的，应组织提交有关申报材料报上级行审批。

　　6.B[解析]挪用贷款的情况一般包括：①用贷款进行股本权益性投资;②用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务;④套取贷款相互借贷牟取非法收入;⑤借款企业挪用流动资金进行基本建设或用于财政性开支或用于弥补企业亏损，或用于职工福利。

　　7.A[解析]《公司法》主要根据股东承担责任的范围和形式、股东人数的多少，将公司分为有限责任公司和股份有限公司两类。国有独资公司是一类特殊的有限责任公司。

　　8.C[解析]根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定是否可贷款、贷款结构和附加条件属于贷款审查的内容。贷款审查内容还包括对贷款的直接用途，借款人的资格条件、信用承受能力，主要领导人的工作能力及组织管理能力，借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力，贷款保证人的情况、贷款抵(质)押物的情况等进行的审查。

　　9.A[解析]出口打包贷款是出口商当地银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。

　　10.B[解析]留置权人与债务人应当约定留置财产后的债务履行期间，没有约定或者约定不明确的，留置权人应当给债务人2个月以上履行债务的期间，但鲜活易腐等不易保管的动产除外。

　　11.C[解析]根据《贷款风险分类指导原则》的规定，银行贷款划分为5类(亦称“五级分类”)，即正常、关注、次级、可疑和损失。

　　12.D[解析]A项在贷款分类中，对于被判定为正常类贷款的，应该对其分析判断的因素更多，判断过程更长;B项如果一笔贷款仅仅是贷款信息或信贷档案存在缺陷，并且这种缺陷对于还款不构成实质性影响，贷款不应被归为关注类，也不能将有特定风险的某一种类的贷款片面地归入关注类;C项在判断可疑类贷款时，要考虑“有明显缺陷，且有大部分损失”的关键特征。

　　13.D[解析]对保证人的管理主要有以下3方面的内容：①审查保证人的资格;②分析保证人的保证实力;③了解保证人的保证意愿。

　　14.D[解析]D项我国间接融资比重较大，传统上是以商业银行为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，从而使全社会的信用风险集聚到商业银行中，导致银行的不良资产。

　　15.C[解析]根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。其中，常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。采取常规清收的手段无效以后，要采取依法收贷的措施。

　　16.A[解析]现有企业之间的竞争常常表现在价格、广告、产品介绍、售后服务等方面。

　　17.A[解析]信贷是指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。

　　18.D[解析]超货币供给理论认为，银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务，如购买证券、开展投资中介和咨询、委托代理等配套业务，使银行资产经营向深度和广度发展。现代商业银行全能化、国际化的发展趋势已经表明，银行信贷的经营管理应当与银行整体营销和风险管理结合起来，发挥更大的作用。

　　19.A[解析]信贷资金的运动过程可以概括为二重支付、二重归流形式的价值运动。信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付;由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流;使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。

　　20.D[解析]按所有者性质和组织形式细分，公司信贷客户包括国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业。

　　21.B[解析]对借款人的贷后监控包括经营状况的监控、管理状况的监控、财务状况的监控、还款账户监控和与银行往来情况的监控。

　　22.D[解析]次级类贷款的特征有：①借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金;②借款人不能偿还对其他债权人的债务;③借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿;④借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。D选项属于损失类贷款的特征。

　　23.C[解析]普通准备金的计提基数有三种：①选择以全部贷款余额作基数;②为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数;③选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。

　　24.B[解析]银行提取资本金来覆盖非预期损失，筹集准备金来覆盖预期损失，故选项B错误。

　　25.B[解析]目前商业银行的贷款重组方式主要有变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、减免贷款利息、债务转为资本和以资抵债。

　　26.B[解析]行政型贷款重组主要是指四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股。

　　27.A[解析]财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。

　　28.D[解析]银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量具有重要影响。风险内控能力通常体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。

　　29.D[解析]对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。

　　30.B[解析]流动资产贷款是指贷款人向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

　　31.C[解析]我国现有外汇品种包括美元、港元、日元、英镑与欧元。

　　32.B[解析]浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。此银行所推出贷款品种的利率在借贷期限内每年随通货膨胀率变化，因而为浮动利率品种。

　　33.A[解析]真实票据理论认为，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。

　　34.D[解析]商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合为产品组合。A选项产品项目是某个特定的个体银行产品;B选项产品类型是产品线中各种可能的种类;C选项产品线是组合中高度相关的一组产品。

　　35.A[解析]根据《人民币利率管理规定》第21条规定。中长期贷款(期限在1年以上)利率实行一年一定。

　　36.C[解析]组合营销渠道策略是指将银行渠道策略与其他营销策略相结合，以更好地开展产品的销售活动。这种策略又分为：①营销渠道与产品生产相结合的策略;②营销渠道与销售环节相结合的策略;③营销渠道与促销相结合的策略。

　　37.B[解析]对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。

　　38.B[解析]在对客户总体情况了解之后，调查人员应及时对客户的贷款申请(此时的申请通常不正式)作出必要反应。故A选项做法正确。如客户的贷款申请可以考虑(但还不确定是否受理)，调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限轻易作出有关承诺。故B选项做法不正确。如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。故C选项做法正确。业务人员在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺利开展。

　　39.C[解析]贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查的内容应包括：①认定借款人、担保人法人资格。②认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性和有效性，并依据授权委托书所载明的代理事项、权限、期限认定授权委托人是否具有签署法律文件的资格、条件。③对须董事会决议同意借款和担保的，信贷业务人员应调查认定董事会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性。④对抵押物、质押物清单所列抵(质)押物品或权利的合法性、有效性进行认定。⑤对贷款使用合法合规性进行认定。信贷业务人员应调查认定借款人有关生产经营及进出口许可证是否真实、有效，贷款使用是否属于营业执照所列经营范围，并分析借款人生产经营是否符合国家和本地区的经济政策、产业政策。⑥对购销合同的真实性进行认定。⑦对借款人的借款目的进行调查。

　　40.C[解析]新兴产业在发展期收益高，但风险大。如果技术不成熟，投资失败的可能性就很大。投入产出不成比例，则企业的经营性现金流难以覆盖偿还贷款的需要。

　　41.B[解析]A选项拟建项目的建设条件包括客观存在的外部条件和企业自身内部条件;C选项外部条件主要是拟建项目施工条件、相关项目协作配套条件及国家规定的环境保护条件;D选项人力资源是指项目技术力量和劳动力的来源及人员培训方案等情况，属于企业内部条件。

　　42.B[解析]根据《担保法》第24条的规定，债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。

　　43.D[解析]用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。

　　44.B[解析]根据质押价值确定的办法，对于上市公司的股权等没有明确市场价格的质押品，应当在以下价格中选择较低者作为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格;②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值;③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。本题A、B、C选项均可作为抵押品价值，按以上办法，应取其中价格最低者即B选项作为质押品的公允价值。

　　45.A[解析]存款业务是银行的传统业务，存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源，故A选项正确。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用，故B选项不正确。银行投资收益主要来源于资金业务，资金业务是银行除贷款以外最重要的资金运用渠道，是银行重要的资金来源渠道之一，但不是最主要的，故C选项不正确。手续费收入主要来自银行的中间业务，而中间业务占银行业务的比重非常低，故D选项不正确。

　　46.B[解析]个人存款可以分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款。

　　47.B[解析]2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构(城乡信用社除外)下浮存款利率。2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。

　　48.B[解析]目前，在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，风险预警方法按运行机制划分主要有3种：①黑色预警法，这种预警法不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动性;②蓝色预警法，这种预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度;③红色预警法，该预警法重视定量分析与定性分析相结合。

　　49.C[解析]贷款发放后，银行应密切关注保证人的保证意愿是否出现改变的迹象。如保证人和借款人的关系出现变化，保证人是否出现试图撤销和更改担保的情况。同时还应分析其中的原因，判断贷款的安全性是否受到实质性影响并采取相关措施。

　　50.B[解析]贷款展期说明该笔贷款的偿还可能存在某些问题，因此银行应特别关注展期贷款的偿还。银行信贷部门应按照展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时还本付息。展期贷款到期不能按时偿还，信贷部门要加大催收力度，以保证贷款的收回;对于设立了保证或抵质押的贷款，银行有权向担保人追索或行使抵质押权，弥补贷款损失。展期贷款逾期后，也应按规定加罚利息，并对应收未收利息计复利。

　　51.D[解析]A、B、C三项都有利于企业的经营，提高企业的抗风险能力;D选项企业未实现预定的盈利目标，表明企业的经营存在困难和问题，可能为企业带来经营风险。

　　52.C[解析]贷款的利率和贴现率是决定贷款净现值的重要因素，但贴现率的确定较为困难。另外，未来各期净现金也较难准确预测，因而净现值法虽从经济学的角度看较为理想，但在银行中并未得到广泛采用。

　　53.C[解析]对于银行和企业，决定资产价值的主要是当前的市场价格。历史成本不能决定资产价值，也不能及时、准确地反映资产价值的变化。

　　54.D[解析]无论是处置不良资产，还是重组，其投资者都需要评估银行资产的质量和净值，此时要用到贷款分类的理念、标准和方法。因而说以风险为基础的贷款分类方法，为不良资产评估提供了有用的理论基础和方法。

　　55.C[解析]A选项贷款重组从广义来说是一种债务重组;B选项自主型重组须由债权银行和借款企业协商决定;D选项司法型债务重组，主要指在我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下债权人对债务进行适当的调整。

　　56.A[解析]A选项和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿程序。

　　57.A[解析]待处理抵债资产年处置率=一年内已处理的抵债资产总价(外账的计价价值)÷一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)×100%=90÷170×100%=52.94%。

　　58.B[解析]根据《人民币利率管理规定》第20条规定，短期贷款按照贷款合同签订日的相应档次的法定贷款利率计息。根据第21条规定，中长期利率实行一年一定。

　　59.A[解析]银行贷款是指商业银行或其他信用机构以一定利率、偿还期和担保方式等为条件，将货币资金使用权转让给其他资金使用者的信用活动。

　　60.B[解析]银行保函是指客户与银行约定，在一定的期限内，当客户不能对其债权人(或受益人)按照合同规定履行某种义务时，由银行按照约定承担连带责任，代为偿付债务或给予赔偿的一种公司信贷业务。

　　61.C[解析]C选项应该是利润和现金流都为负值。

　　62.C [解析]通常情况下，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少将形成企业的借款需求。

　　63.B[解析]ROE=净利润÷所有者权益=786÷4 866-≈0.16。红利支付率=股息分红÷净利润=304÷786≈0.39。RR=1-红利支付率=l-0.39=0.61。SGR=(ROE×RR)÷(1-ROE×RR)=(0.16×0.61)÷(1-0.16×0.61)=0.11。

　　64.A [解析]只要变量的变化不是非常剧烈，可以通过可持续增长率来判断公司的大致发展趋势，可持续增长率可以作为判断公司是否需要银行借款的依据。

　　65.C[解析]杠杆比率主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。

　　66.C[解析]现金流量中的现金包括：库存现金、活期存款、其他货币性资金以及3个月以内的证券投资。

　　67.B[解析]损益表分析通常采用结构分析法。

　　68.C[解析]C选项应该是用于计算销售收入的销售价格为不含税价格。

　　69.C[解析]无形资产没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。

　　70.A [解析]B选项，融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费入账;C选项，企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备增值税和关税应计入固定资产原值;D选项，与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和汇兑损失应计入相应的固定资产原值。

　　71.B[解析]在对项目经营机构进行分析时，应依照项目经营程序，如供、产、销等环节，审查项目经营机构的设置是否齐备，能否满足项目的要求，如果在机构和制度方面存在缺陷，应及时改善。

　　72.A[解析]信贷资金首先由银行支付给使用者，这属于第一重支付;由使用者转化为经营性资金，用于购买原材料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付;经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流;使用者将贷款本金和利息还给银行，这是第二重归流。

　　73.D[解析]留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

　　74.B[解析]抵押物由于技术相对落后发生的贬值称为功能性贬值。实体性贬值是指由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。经济性贬值是指由于外部环境变化引起的贬值或增值。

　　75.C[解析]项目融资贷款是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。项目融资的报审材料中，应注重的内容有：①项目建设成败与经营效益分析，且应有项目完工和经营收益稳定性的担保文件;②应对项目产品的买主或项目设施用户的资信状况充分了解;③项目的风险分析;④风险规避措施;⑤控制项目的财务收支。

　　76.D[解析]福费廷是在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票(或由其签发的本票)。使出口商得以提前取得现款的一种资金融通方式。一般而言，在福费延业务中，进口方银行应为远期汇票或远期本票提供担保，担保方式有保付和保函两种方式。

　　77.A[解析]在贷款审查过程中，对借款人的资格条件方面的审查内容主要有：借款人的产品市场需求情况、经营状况、经济效益情况;有无挤占信贷资金;还本付息能力;企业法人是否经过工商行政管理部门办理年检手续;是否在银行开立基本账户或一般存款账户;有限责任公司或股份公司的对外股本权益性投资累计额是否超过净资产总额的50%(国务院批准的除外);资产负债率是否符合要求;申请中长期贷款的企业法人的股本及自筹资金比例是否符合要求;借款人的信用状况;固定资产贷款还必须审查项目的立项手续是否齐全，项目是否经过有权审批部门的批准等。

　　78.B[解析]连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自自主债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任。

　　79.C[解析]风险提示原则要求银行业从业人员在向客户推荐产品时，不得为达成交易而隐瞒风险或进行虚假或误导性陈述，并不得向客户作出不符合有关法律法规及所在机构有关规章制度的承诺或保证。

　　80.C[解析]国务院银行业监督管理机构依法对银行业金融机构进行重组，目的是对被重组的银行业金融机构采取对银行业体系冲击较小的市场退出方式，以此维护市场信心与秩序，保护存款人等债权人的利益。

　　81.A[解析]贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第2年起计算。其中：①5年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年;②20年期，一般适用于中、长期贷款，结清后原则上再保管20年;③永久，经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。

　　82。A[解析]收款条件主要取决于市场供求和厂商品牌两个因素。

　　83.C[解析]银行营销组织设立的原则包括：①因事设职与因人设职相结合;②权责对等;③命令统一。

　　84.A[解析]国剐风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。在国别风险之中，可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部。

　　85.A[解析]启动阶段行业的销售、利润和现金流的特点有：①销售：由于价格比较高，销售量很小;②利润：因为销售量低而成本相对很高，利润为负值;③现金流：低销售，高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值。

　　86.C[解析]常规清收需要注意以下几点：①要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力;②利用政府和主管机关向债务人施加压力;③要从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款;④要将依法收贷作为常规清收的后盾。

　　87.B[解析]资产变化引起的借款需求有：①资产效率的下降;②固定资产的重置和扩张;③股权投资。

　　88.D[解析]替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及公司产生现金流的能力。

　　89.A[解析]拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：①公司的经营周期，资本投资周期。设备的使用年限和目前状况;②影响固定资产重置的技术变化率。

　　90.B[解析]对公司高管人员素质的评价主要包括：教育背景、商业经验、修养品德、经营作风和进取精神。

　　二、多项选择题

　　1.ABCDE[解析]在客户法人治理结构评价中，对客户内部激励约束机制评价主要考虑以下几个关键要素：①董事长和总经理如何产生;②董事长、总经理和监事之间是否兼任，是否兼任子公司或关联公司的关键职位;③董事长和总经理的薪酬结构和形式;④内部决策的程序和方式，董事长、总经理和监事之间是如何相互制衡的。

　　2.BCDE[解析]一般来讲，贷款价格的构成包括贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。

　　3.ABE[解析]对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其主要方法有两类：一是效益成本评比法;二是多因素评比法。其中，效益成本评比法包括：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。决策树分析法和数学规划属于多因素评比法。

　　4.ABCDE[解析]市场需求预测分析是指在市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标。市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品(或所提供的服务)的市场现状，并预测其未来发展趋势。市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。

　　5.ABCDE[解析]由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值，在处理抵押物期间会发生费用，以及贷款有利息、逾期有罚息等原因，银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，贷款额度要在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定。

　　6.ABCDE[解析]贷款保证存在的主要风险因素有：①保证人不具备担保资格;②保证人不具备担保能力;③虚假担保人;④公司互保;⑤保证手续不完备，保证合同产生法律风险;⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。

　　7.BDE[解析]项目立项文件、配套文件、开户及保险文件、其他有关商务合同只有长期贷款须提交，短期贷款无须提交。A项借款用途证明文件，短期贷款须提交，长期贷款无须提交;C项贷款担保文件，长短期贷款均须提交。

　　8.ABCDE[解析]对于抵押担保贷款，一般抵押人需提交的贷款担保文件有：①抵押人提供无条件地按照银行要求的格式与银行签订抵押合同的承诺函;②已正式签订的抵押合同;③抵押物权属证明文件;④抵押物清单;⑤抵押物价值评估报告。本题抵押人为一家股份制企业，除上述资料外，还应出具含相关内容的董事会决议(有法定人数董事会成员签名)和授权书。

　　9.AB[解析]作为中央银行货币政策工具的再贴现政策，主要包括两方面的内容：①通过再贴现率的调整，影响商业银行以再贴现方式融入资金的成本，干预和影响市场利率及货币供求;②规定再贴现票据的种类，影响商业银行及全社会的资金投向，促进资金的高效流动。

　　10.DE[解析]贷放分控的现实意义包括：①有利于防范贷款风险，保障贷款人的资金安全;②有利于建设流程银行，提高专业化操作质量和效率。

　　11.ABCDE[解析]广义的依法收贷指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖抵押物，提前收回违约使用的贷款，加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉讼等途径依法收贷。狭义的依法收贷指按照法律、法规的规定，采用仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。

　　12.ACDE[解析]风险预警的理论和方法近年来在世界范围内取得了显著进展。依托IT技术，许多金融机构将非结构化的逻辑回归分析和神经网络技术引入了预警模型，通过监测一套先导指标体系来预测危机发生的可能性。主要方法有：专家判断法、评级方法、信用评分方法、统计模型。

　　13.BDE[解析]商业银行一般提取的贷款损失准备金有三种：普通准备金、专项准备金和特别准备金。

　　14.ACDE[解析]在对固定资产周转率的实际分析中，需考虑以下几个问题，以便真实反映固定资产的运用效率：①固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随着固定资产的更新改造而增加;②在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响;③不同行业间作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。故A、C、D选项说法正确，B选项说法不正确。固定资产周转率=销售收入净额÷固定资产平均净值×100%，固定资产平均净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)÷2。故E选项说法正确。

　　15.ABCDE[解析]商业银行在取得抵债资产时，要N时冲减贷款本金与应收利息。抵债资产的计价价值与贷款本金和应收利息之和的差额，按以下规定处理：①抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金;②抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理，其表内应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金：③抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理。超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分经总行批准后冲减呆账准备金;④抵债资产的计价价值等于贷款本金与应收利息之和时，作为收回贷款本金与应收利息处理;⑤抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理。

　　16.ABCDE[解析]对债务人实施以资抵债，必须符合下列条件之一：①债务人因资不抵债或其他原因关停倒闭、宣告破产，经合法清算后，依照有权部门判决、裁定以其合法资产抵偿银行贷款本息的;②债务人故意“悬空”贷款、逃避还贷责任，债务人改制，债务人关闭、停产，债务人挤占挪用信贷资金等其他情况出现时，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的;⑧债务人贷款到期，确无货币资金或货币资金不足以偿还贷款本息，以事先抵押或质押给银行的财产抵偿贷款本息的。

　　17.ABCD[解析]项目融资的报审材料中，应注重以下内容：①项目建设成败与经营效益分析，且应有项目完工和经营收益稳定性的担保文件;②应对项目产品的买主或项目设施用户的资信状况充分了解;③项目的风险分析;④风险规避措施;⑤控制项目的财务收支。

　　18.ABDE[解析]信贷资金的运动特征有：①以偿还为前提的支出，有条件的让渡;②与社会物质产品的生产和流通相结合;③产生经济效益才能良性循环;④信贷资金运动以银行为轴心。信贷资金是二重支付和二重归流的价值特殊运动。它的这种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动。

　　19.ABCD[解析]借款人的贷后监控，主要是对借款人经营状况、管理状况、财务状况及与银行往来情况的监控。

　　20.ABCDE[解析]项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估以及不确定性评估。

　　21.ABCE[解析]供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析货品质量、货品价格、进货渠道、付款条件。

　　22.ADE[解析]反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。

　　23.ABCE[解析]出质人对质物、质押权利占有的合法性，用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有;用权利出质的，应核审核权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人。如果不是，则要求出示取得权利凭证的合法证明，如判决书或他人同意授权质押的书面证明;审查质押的设定是否已由，出质人有权决议的机关作出决议;如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意。

　　24.CDE[解析]保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务;保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同，也可以协商在最高贷款限额内就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同，后者大大简化了保证手续。故A、B选项说法不符合题意。

　　25.ABCDE[解析]抵押合同包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额;②债务人履行债务的期限;③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属;④抵押担保的范围;⑤当事人认为需要约定的其他事项。

　　26.ACE[解析]在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为。若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失。

　　27.BCE[解析]资产转换理论带来的一些问题包括：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件;在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样造成银行的巨额损失;贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险。因此，对单个银行来说是正确的理论，对于整个银行系统来说却未必完全正确。A、D选项属于真实票据理论的缺陷。

　　28.ABDE[解析]商业银行按照区域对公司信贷客户市场进行细分，主要考虑客户所在地区的市场密度、交通便利程度、整体教育水平以及经济发达程度等方面的差异，并将整体市场划分成不同的小市场。

　　29.ABDE[解析]根据《贷款通则》第18条的规定，借款人的权利如下：①可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款;②有权按合同约定提取和使用全部贷款;③有权拒绝借款合同以外的附加条件;④有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况;⑤在征得贷款人同意后，有权向第三方转让债务。C选项属于借款人的义务。

　　30.BCE[解析]A选项应该是产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓;D选项应该是资产增长放缓。

　　31.CE[解析]预期收入理论带来的问题是，由于收入预测与经济周期有密切关系，同时资产的膨胀和收缩也会影响资产质量，因此可能会增加银行的信贷风险。银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大。故C、E选项符合题意。A、B选项是资产转换理论带来的问题，D选项是真实票据理论带来的问题，不符合题意。

　　32.AB[解析]A项应为浮动利率借贷双方所承担的利率变动风险较小;B项应为浮动利率的特点，可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况。

　　33.ACE[解析]产品组合是由多条产品线组成，每条产品线又由多种产品类型构成。而每种产品类型又包含了很多类产品项目。一个银行的产品组合，通常包括产品组合宽度和产品组合深度两个度量化要素。确定产品组合就要有效地选择其宽度、深度和关联性。

　　34.BE[解析]市场定位的实质是银行在客户广泛重视的众多方面挑出一个或多个为许多客户所重视的特性，把自己放在这个恰当位置上以满足客户的需求。这样，恰当的定位不仅可使银行或信贷产品为更多的客户接受和认同，而且可使银行能充分利用本身的优势和资源，攻击竞争对手的弱点和缺陷.在市场中形成持久的竞争优势。

　　35.ACDE[解析]贷款意向书和贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。贷款意向书表明该文件为要约邀请，是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力.银行可以不受意向书任何内容的约束。项目在可行性研究报告批准阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定，对外出具贷款承诺，超越基层行权限的项目需报上级行审批。

　　36.ABC[解析]投资项目资本金的具体比例，由项目审批单位根据投资项目的经济效益以及银行贷款意愿和评估意见等情况.在审批可行性研究报告时核定。经国务院批准，对个别情况特殊的国家重点建设项目，可以适当降低资本金比例。

　　37.ACDE[解析]行业风险的产生主要受以下因素影响：①受经济周期的影响;②受产业发展周期的影响;③受产业组织结构的影响;④受地区生产力布局的影响;⑤受国家政策的影响;⑥受产业链的位置影响。

　　38.BCDE[解析]波特五力模型中涉及的五种力量包括：新进入者进入壁垒、替代品的威胁、买方的讨价还价能力、供方的讨价还价能力以及现有竞争者的竞争能力。

　　39.ABCDE[解析]在某些情况下，公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原因可能是：①对现在的银行不满意;②想要降低目前的融资利率;③想与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道;④为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款;⑤优化贷款期限结构。在这种情况下，银行要通过与公司管理层的详细交谈了解债务重构的原因是否真实，并进一步判断是否适合发放贷款。

　　40.BCDE[解析]处于长期销售增长旺盛时期的企业，其融资需求一般不能用短期融资来实现，要用长期融资来实现。资产使用效率下降、应付账款周转天数减少、债务重构、额外或非预期性支出的借款需求都是既有可能是长期的，也有可能是短期的。

　　三、判断题

　　1.B[解析]过快的、不正常的存货周转率可说明客户没有足够的存货可供耗用或销售。或是采购次数过于频繁、批量太小等。

　　2.A[解析]影响速动比率的一个重要因素是应收账款的变现能力，由于应收账款不一定都能变现，实际坏账可能比计提的准备要多，所以在评价速动比率时，还应结合应收账款周转率指标分析应收账款的质量。

　　3.B[解析]净现值率主要用于投资额不等的项目的比较，净现值率越大。表明项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好。

　　4.B[解析]项目归还贷款所需的时间是贷款偿还期，投资回收期是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间。

　　5.B[解析]银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上是有司法风险的。为规避这种风险，银行须将质押资金转为定期存单单独保管，或者用更为妥当的方式，将其转入银行名下的保证金账户。

　　6.A[解析]借款人将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得银行的同意。银行提供贷款。是基于对借款人的信用评价。如借款人将债务转移至第三方，必须事先获得银行的同意。银行只有全面了解新债务人的资信状况、财务状况、生产经营状况和还贷能力等信息之后，才能作出决定。

　　7.B[解析]行业风险评估表采用的是行业风险分析框架风险分类，将所有风险分为7类，每类又分10个级剐，而非3个级剐。

　　8.B[解析]一般来说，在行业发展阶段的后期，经济周期达到低点时，行业内的竞争程度会加大。在行业发展的后期，大量的企业开始进入此行业分享利润，此时市场会逐渐达到饱和并开始出现生产能力过剩，价格战争爆发。竞争趋向白热化。而在经济周期达到低点时，企业间的竞争程度也将达到最大，此时行业内竞争程度最大。尤其是在经营杠杆较高的行业，这一情况更为严重。

　　9.B[解析]可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆的情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。

　　10.B[解析]公司可以通过多种渠道获得资金，以满足运营资本投资的需求，其中留存收益是支撑销售长期增长的重要资金来源。即使长期销售增长保持稳定不变，企业固定资产增长也应该遵循“阶梯式发展模式”。这部分用于支持长期销售增长的资本性支出，其融资也必须通过长期融资实现。即使是利润率很高的公司，仅靠内部融资也很难满足持续、快速的销售收入增长需求。

　　11.A[解析]费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数，按一定比率计算。

　　12.B[解析]生产企业贷款是对工农生产性企业的流动性资金周转或固定资产更新、改造所需资金发放的贷款，既可能是流动资金贷款，也可能是固定资产贷款，两者不分主次。对流通企业的贷款主要是流动资金贷款，因为贷款主要用于流通企业生产经营过程中采购库存商品、运输及结算周转。

　　13.A[解析]银团贷款是典型的合作营销，合作营销已成为银行开展跨国营销的主要业务拓展方式。

　　14.A[解析]客户经理制是指商业银行的营销人员与客户，特别是重点客户，建立一种明确、稳定和长期的服务对应关系。客户经理的工作目标就是全面把握服务对象的整体信息和需求，在控制和防范风险的前提下，组织全行有关部门共同设计，并对其实施全方位金融服务方案。推行客户经理制势必打破传统的以产品为导向的组织形式，向以市场和客户为中心的业务组织管理架构转变。

　　15.B[解析]无论对于商业银行主动营销的客户还是向商业银行提出贷款需求的客户，信贷业务人员都应尽可能通过安排面谈等方式进行前期调查。

扫描/长按二维码帮助银行考试通关

了解2018最新考试资讯

了解2018年核心考点

下载各科目历年真题

了解银行从业通关秘籍

银行从业万题库 | 微信搜索"万题库银行从业考试"

　　相关推荐：

　　2018银行专业资格报名时间及入口 | 报名流程

　　银行专业资格考试报名条件(初中级) | 免考条件

　　考试吧策划：银行专业资格考试报考指南专题

　　关注万题库银行从业考试微信， 了解更多报名信息

　　2018年银行专业资格考试时间(初中级) | 考试科目

　　银行专业资格考试教材 | 考试大纲 | 考试介绍

　　历年银行专业资格真题及答案|解析|估分|下载