一、投资估算的概念与作用

　　(一)投资估算的概念

　　投资估算就是在项目决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目投资数额进行的估计。

　　(二)投资估算的作用

　　(1)项目建议书阶段的投资估算是项目主管部门审批项目的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用;

　　(2)项目可行性研究阶段的投资估算是投资决策的重要依据，是确定项目投资水平的依据;

　　(3)方案选择的重要依据;

　　(4)项目投资估算是项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款;

　　(5)项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据;

　　(6)项目投资估算对工程设计概算起控制作用。可行性研究报告被批准之后，其投资估算额作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项目投资的最高限额，一般不得随意突破。

　　(7)合理准确的投资估算是真正意义的"工程全面造价管理"，实现工程造价事前管理、主动控制的前提条件。

　　典型题目：项目可行性研究阶段的投资估算，是( )的重要依据。

　　A.主管部门审批项目建议书

　　B.施工企业进行成本核算

　　C.项目投资决策

　　D.编制设计概算

　　答案：C

　　典型题目：作为设计任务书下达的投资限额是( )。

　　A.投资估算

　　B.设计概算

　　C.工程费用估算

　　D.工程费用概算

　　答案：A

　　二、投资估算的内容和依据

　　(一)编制内容

　　包括建设投资、建设期利息、固定资产投资方向调节税和流动资金估算。

　　投资估算基本步骤：

　　(1)分别估算各单项工程所需的建安工程费、设备及工器具购置费

　　(2)估算工程建设其他费和基本预备费

　　(3)估算价差预备费

　　(4)估算建设期利息

　　(5)估算流动资金

　　(6)汇总出总投资

　　(二)编制依据

　　(1)国家、行业和地方政府的有关规定及其发布的指数、参数等;

　　(2)工程勘察与设计文件，图示计量或有关专业提供的主要工程量和主要设备清单;

　　(3)行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制的投资估算指标、概算指标(定额)、工程建设其他费用定额(规定)、综合单价、价格指数和有关造价文件等;

　　(4)类似工程的各种技术经济指标、参数及其他技术经济资料;

　　(5)工程所在地的同期的工、料、机市场价格，建筑、工艺及设备的市场价格和有关费用等。

　　三、投资估算的编制方法

　　1.生产能力指数法

　　又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法。

　　主要应用于设计深度不足，拟建建设项目与已建类似建设项目的规模不同，设计定型并系列化，行业内相关指数和系数等资料完备的情况。其计算公式为：

　　式中：C1--已建类似项目的投资额;

　　C2--拟建项目投资额;

　　Q1--已建类似项目的生产能力;

　　Q2--拟建项目的生产能力;

　　f--不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。

　　x--生产能力指数。

　　正常情况下，0≤x≤1。不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，x的取值是不相同的。比如化工项目美国取x=0.6，英国取x=0.66，日本取x=0.7。

　　·若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，Q1与Q2的比值在0.5-2之间，则指数x的取值近似为1。

　　·若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则x的取值约在0.6-0.7之间;若是靠增加相同规格设备的数量达到时，x的取值约在0.8-0.9之间。

　　·生产能力指数法其误差可以控制在正负20%以内，这种估价方法不需要详细的工程设计资料，只知道工艺流程及规模就可以了，在总承包工程报价时，承包商大都采用这种方法估价。

　　典型题目：投资估算的内容不包括 ( )。

　　A.建设投资估算

　　B.建设期利息及固定资产投资方向调节税估算

　　C.无形资产估算

　　D.流动资金估算

　　答案：C

　　典型题目：下列关于投资估算生产能力指数法的表述中，正确的是( )。

　　A.一般情况下，生产能力指数的取值范围0-1.5之问

　　B.当拟建项目生产规模扩大主要依赖增大设备规模时，生产能力指数取值在0.8-0.9 之间

　　C.若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，Q1与Q2的比值在0.5-1之间

　　D.生产能力指数法的估算精度一般可达到±20%以内

　　答案：D

　　2.系数估算法

　　是以拟建项目的主体工程费或主要工艺设备费为基数，以其他辅助或配套工程费占主体工程费的百分比为系数，估算项目总投资的方法。

　　其计算公式如下：

　　式中: C-拟建建设项目的投资额;

　　E-拟建建设项目主体工程费或主要工艺设备费;

　　pi-已建成类似建设项目的辅助或配套工程费占主体工程费或主要工艺设备费的比重;

　　fi-由于建设时间、地点而产生的定额水平、建安材料价格、费用变更和调整等综合调整系数;

　　-拟建建设项目各项其他建设费用;

　　该方法简单易行，但精度较低。一般应用于设计深度不足，拟建建设项目与已建类似建设项目的主体工程费或主要工艺设备费投资比重大，行业内相关指数等基础资料完备的情况。

　　3.比例估算法

　　根据统计资料，先求出已有同类建设项目主要生产工艺设备投资占整个建设项目投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，即可按比例求出拟建项目的建设投资。其表达式为：

　　式中: I-拟建建设项目的投资额;

　　K-主要生产工艺设备投资占整个建设项目投资的比例;

　　n-主要生产工艺设备种类数;

　　-第i种生产工艺设备的数量

　　-第i种生产工艺设备的购置费;

　　一般应用于设计深度不足，拟建建设项目与已建类似建设项目的主要生产工艺设备费占投资比重大，行业内相关指数等基础资料完备的情况。

　　4.混合法

　　对一个拟建项目采用生产能力指数法与比例估算法或系数估算法与比例估算法混合进行估算其相关投资额的方法。

　　5.指标估算法

　　是把建设项目以单项工程或单位工程，划分为建筑工程、安装工程、设备购置等，根据各种具体的投资估算指标，进行各单位工程或单项工程投资的估算，在此基础上，汇总成各个单项工程的投资和拟建建设项目的工程费用投资估算。

　　前4种方法适用于生产性建设项目的投资估算。估算指标估算法多适用于非生产性项目的投资估算。

　　典型题目：以拟建项目的主体工程费或主要设备为基数，以其他工程费与主体工程费或主要设备费的百分比为系数估算项目总投资的方法叫( )。

　　A.类似项目对比法

　　B.系数估算法

　　C.生产能力指数法

　　D.比例估算法

　　答案：B

　　典型题目：下列属于项目建议书阶段编制投资估算的方法是( )。

　　A.比例估算法

　　B.系数估算法

　　C.生产能力指数法

　　D.概算指标投资估算法

　　E.工程量估算法

　　答案：ABC

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