2008年造价员考试工程造价计价基础理论(三)

　　第二章 工程经济基础知识

　　第一节 资金的时间价值

　　一、资金时间价值概念

　　1.利息和利率

　　单利：以原始本金计息。

　　F=P(1+i·n)

　　复利：这期的利息转为下期的本金，下期按本利和的总额计息。

　　F=P(1+i)n

　　2.名义利息和有效年利率

　　名义利率

　　有效年利率：i=(1+r/m)m-1

　　【例】某企业向银行借款，两种计息方式：

　　A银行年利率8%，按月计息，

　　B银行年利率9%，按半年计息，

　　问应选择哪家银行贷款?

　　解：A银行的利息iA=(1+8%/12)12-1=8.3%

　　B银行的利息iB=(1+9%/2)12-1=9.2%

　　iA>iB,所以应向A银行贷款。

　　二、现金流量图

　　1.现金流量：拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、现金流出，以及流入流出的差额。

　　2.现金流量图

　　1).以水平线表示时间的标度;

　　2).箭头表示现金流动方向

　　3).现金流量图与分析的角度有关。

　　4).三大要素：大小、流向、时间点。

　　三、基本公式

　　i：利息

　　n：计息周转数

　　P：现值

　　F：终值

　　A：年金

　　1.整付终值公式，F=P·(F/P，i，n)

　　2.整付现值公式，P=F·(P/F，i，n)

　　3.等额支付终值公式，F=A·(F/A，i，n)

　　4.偿清基金公式，A=F·(A/F，i，n)

　　5.资金回收公式，A=P·(A/P，i，n)

　　6.等额支付现值公式，P=A·(P/A，i，n)