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　　第七章 营运资金管理

　　一、单项选择题

　　1.流动资产是指在1年以内或超过1年的-个营业周期内变现或运用的资产，流动资产的特点不包括(　　)。

　　A.占用时间短

　　B.周转快

　　C.易变现

　　D.不易变现

　　2.下列关于激进的流动资产融资策略的表述中，错误的是(　　)。

　　A.公司以长期融资方式为全部非流动资产融资

　　B.-部分永久性流动资产使用短期融资方式融资

　　C.-部分永久性流动资产使用长期融资方式融资

　　D.短期融资方式支持了部分临时性流动资产

　　3.运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是(　　)。

　　A.最佳现金持有量下的相关总成本=min(管理成本+机会成本+转换成本)

　　B.最佳现金持有量下的相关总成本=min(管理成本+机会成本+短缺成本)

　　C.最佳现金持有量下的相关总成本=min(机会成本+经营成本+转换成本)

　　D.最佳现金持有量下的相关总成本=min(机会成本+经营成本+短缺成本)

　　4.在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为(　　)。

　　A.应付账款周转期

　　B.存货周转期

　　C.经营周期

　　D.应收账款周转期

　　5.某企业年初从银行贷款100万元，期限1年，年利率为10%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为(　　)万元。

　　A.70

　　B.90

　　C.100

　　D.110

　　6.某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5%，企业借款150万元，平均使用8个月，借款年利率为4%，那么，借款企业向银行支付年承诺费和利息共计(　　)万元。

　　A.4

　　B.4.5

　　C.0.5

　　D.5.5

　　7.下列成本中，属于确定目标现金余额的成本模型和随机模型都需要考虑的是(　　)。

　　A.机会成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.转换成本

　　8.采用ABC控制法对存货进行控制时，应当重点控制的是(　　)。

　　A.数量较多的存货

　　B.占用资金较多的存货

　　C.品种较多的存货

　　D.库存时间较长的存货

　　9.下列关于集团企业现金统收统支模式的说法中，错误的是(　　)。

　　A.企业的-切现金收入都集中在集团总部的财务部门

　　B.现金收支的批准权高度集中

　　C.有利于企业集团实现全面收支平衡

　　D.有利于调动成员企业开源节流的积极性

　　10.某公司持有有价证券的年利率为6%，公司的最低现金持有量为4000元，现金回归线为10000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应投资于有价证券的金额是(　　)元。

　　A.0

　　B.14000

　　C.12000

　　D.10000

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