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　　一、单项选择题(下列每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定的答案，按答题卡要求，用2B铅笔填涂答题卡中相应的信息点。本类题共25分，每小题1分。多选、错选、不选均不得分。)

　　1 下列有关投资分类之间关系表述不正确的是( )。

　　A.项目投资都是直接投资

　　B.证券投资都是间接投资

　　C.对内投资都是直接投资

　　D.对外投资都是间接投资

　　参考答案：D

　　参考解析

　　直接投资与间接投资、项目投资与证券投资，两种投资分类方式的内涵和范围是一致的，只是分类角度不同。直接投资与间接投资强调的是投资的方式性，项目投资与证券投资强调的是投资的对象性。对内投资都是直接投资，对外投资主要是间接投资，但也可能是直接投资，特别是企业间的横向经济联合中的联营投资。

　　2 下列关于现金回归线的表述中，正确的是( )。

　　A.当现金余额高于或低于回归线，应购入或出售有价证券

　　B.持有现金的机会成本上升，现金回归线上升

　　C.最低控制线L取决于模型之外的因素，它是由现金管理部经理在综合考虑各因素的基础上确定的

　　D.最高控制线H的计算公式为：H=2R-L

　　参考答案：C

　　参考解析

　　3某公司生产所需的零件全部通过外购取得，公司根据扩展的经济订货模型确定进货批量。 下列情形中，能够导致零件经济订货量增加的是( )。

　　A.供货单位需要的订货提前期延长

　　B.每次订货的变动成本增加

　　C.供货单位每天的送货量增加

　　D.供货单位延迟交货的概率增加

　　参考答案：B

　　参考解析

　　4 下列各项中，不能协调所有者与债权人之间矛盾的方式是(　)。

　　A.市场对公司强行接收或吞并

　　B.债权人通过合同实施限制性借债

　　C.债权人停止借款

　　D.债权人收回借款

　　参考答案：A

　　参考解析

　　本题的考核点是所有者与债权人之间矛盾的协调方式。为协调所有者与债权人 之间的矛盾，通常采用的方式有：限制性借债;收回借款或停止借款。

　　5

　　A.53091

　　B.56371

　　C.114640

　　D.131810

　　参考答案：C

　　参考解析

　　第5年末的本利和=10000 x (F/A, 3% , 10) =114640 (元)。

　　6 某企业拟进行一项固定资产投资项目决策，资本成本为12%，有四个方案可供选择。其 中甲方案的项目寿命期为10年，净现值为1000万元，乙方案的现值指数为0.85;丙方 案的项目寿命期为15年，年金净流量为150万元;丁方案的内含报酬率为10%。最优 的投资方案是(　)。

　　A.甲方案

　　B.乙方案

　　C.丙方案

　　D.丁方案

　　参考答案：A

　　参考解析

　　由于乙方案的现值指数小于1，丁方案的内含报酬率为10%，小于设定折现率12%,所以乙方案和丁方案均不可行;甲方案和丙方案的项目寿命期不等，应选择年金净流量最大的方案为最优方案。甲方案的年金净流量=1000/ (P/A, 12% , 10)= 176.98 (万元)，高于丙方案，所以甲方案较优。

　　7 下列属于内含报酬率法的缺点的是( )。

　　A.没有考虑货币时间价值

　　B.没有考虑项目计算期的全部现金净流量

　　C.指标受贴现率高低的影响

　　D.不易直接考虑投资风险大小

　　参考答案：D

　　参考解析

　　内含报酬率的缺点是计算过程复杂，不易直接考虑投资风险大小;而且对于投 资规模不同的互斥方案有时会作出错误决策。

　　8 下列各项中，能够直接反映相关决策的结果，是实际中选方案的进一步规划的是( )。

　　A.业务预算

　　B.专门决策预算

　　C.财务预算

　　D.责任预算

　　参考答案：B

　　参考解析

　　专门决策预算能够直接反映相关决策的结果，是实际中选方案的进一步规划。

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