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材料题
七
甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下:
(1)销售货物收入2 000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3 000万元,经税务机关核准上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收账款15万元。
(2)缴纳增值税180万元、城市维护建设税和教育附加费18万元、房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元。
(3)与生产经营有关的业务招待费指出50万元。
(4)支付残疾职工工资14万元;新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元;购进专门用于研发的设备一台,价值35万元;购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用。
已知,业务招待费支出,按照发生额60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
23(不定项选择题)甲电子设备公司的下列收入中,应计入收入总额的是( )。
A.销售收入2 000万元
B.转让股权收入3 000万元
C.上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收款15万元
D.提供技术服务收入500万元
【答案】ABCD
24(不定项选择题)甲电子设备公司缴纳的下列税款中,在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是( )。
A.增值税180万元
B.预缴企业所得税款43万元
C.城市维护建设税和教育附加18万元
D.房产税25万元
【答案】CD
25(不定项选择题)甲电子设备公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费支出是( )。
A.27.575万元
B.30万元
C.12.5万元
D.25万元
【答案】A
26(不定项选择题)关于电子设备公司可以享受当年企业所得税税收优惠的下列表述中,正确的是( )。
A.支付残疾职工的工资,在据实扣除的基础上,按照14万元的200%在计算当年应纳税所得额时加计扣除
B.购置环境保护专用设备60万元投资额的20%可以从当年的应纳税额中抵免
C.新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益的,在据实扣除的基础上,按照19万元的100%在计算当年应纳税所得额时加计扣除
D.购进专门用于研发的设备金额35万元可以一次性在计算当年应纳税所得额时扣除
【答案】D
材料题
八
甲公司职工张某在工作中因先天性心脏病突发住院治疗3个月,住院期间甲公司按月向其支付病假工资。出院后,张某回公司上班,因该疾病导致活动受限,张某已不能从事原工作。公司又为其另行安排了其他岗位,但张某仍不能从事该工作,甲公司拟单方面解除与张某之间尚未到期的劳动合同。
已知,张某月工资3 000元,实际工作年限8年,在甲公司工作3年;甲公司所在地最低工资标准为2 000元。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
27(不定项选择题)关于张某在工作中突发先天性心脏病法律后果的下列表述中,正确的是( )。
A.张某在工作中突发先天性心脏病应认定为工伤
B.张某可享受的医疗期应按6个月内累计病休时间计算
C.张某可享受3个月的医疗期待遇
D.张某可享受12个月的停工留薪期待遇
【答案】BC
28(不定项选择题)张某住院期间,甲公司每月向其支付的病假工资不得低于( )。
A.3 000元
B.2 000元
C.1 600元
D.2 400元
【答案】C
29(不定项选择题)甲公司单方面解除与张某的劳动合同可采用下列方式,符合法律规定的是( )。
A.甲公司无须通知张某即可解除劳动合同
B.甲公司可随时通知张某解除劳动合同且不向其额外支付工资
C.甲公司可提前30日书面通知张某而解除劳动合同
D.甲公司可额外支付张某1个月工资后解除劳动合同
【答案】CD
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