一、单项选择题

　　1.A[解析]商业银行应按照“了解你的客户”原则，采用科学、合理的方法对存款人进行风险评级，根据存款人身份信息核验方式及风险等级，审慎确定银行账户功能、支付渠道和支付限额，并进行分类管理和动态管理。

　　2.C[解析]开证行指应开证申请人要求，为其开立信用证的银行。保兑行是指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。被指定银行是指除了开证行以外，信用证可在其处兑用的银行。开证行若授权另一家银行代为偿付被指定银行、保兑行(均称为索偿行)的索偿时，则该银行为偿付行。通知行一般是开证行在受益人当地的代理行。故本题选C。

　　3.C[解析]在完成金融机构提供的客户风险承受能力评估时.请按自身真实情况认真填写，不要允许金融机构销售人员随意代填，从而误评客户的风险承受能力。

　　4.B[解析]信用风险管理的分类包括：①按授信方的不同.信用风险分为国家风险、行业风险、个体风险。②按信用风险产生的原因.信用风险分为道德性信用风险和非道德性信用风险。③按源信用风险可控程度，信用风险分为可控风险和非可控信用风险。

　　5.A[解析]企业集团财务公司的负债业务有：①吸收成员单位存款;②同业负债业务，主要有同业拆入和卖出回购;③发行金融债券。委托贷款属于其中间业务。

　　6.B[解析]银行汇票是由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。

　　7.D[解析]上海证券交易所规定回购期限为7天、1个月、3个月和6个月四种。

　　8.D[解析]大额存单的投资人包括个人、非金融企业、机关团体等非金融机构投资人;鉴于保险公司、社保基金在商业银行的存款具有一般存款属性，且需缴纳准备金，这两类机构也可以投资大额存单。商业银行属于银行业存款类金融机构，属于大额存单的发行主体。

　　9.C[解析]经外汇管理部门批准，储蓄机构可以办理下列外币储蓄业务：①活期储蓄存款;②整存整取定期储蓄存款;③经中国人民银行批准开办的其他种类的外币储蓄存款。办理外币储蓄业务、存款本金和利息应当用外币支付。

　　10.B[解析]按营销渠道场所分类，营销渠道可以分为网点营销、电子银行营销和登门拜访营销。

　　11.B[解析]内部审计与国家审计(政府审计)、社会审计(事务所审计、独立审计)并列为三大类审计。事前审计和事后审计是指审计的时间点。

　　12.C[解析]金融市场是国民经济景气情况的重要信号系统，是反映国民经济情况的“晴雨表”，体现的是金融市场反映经济运行的功能。

　　13.B[解析]外汇专业银行的业务包括贸易金融业务、对内融资业务、对外融资业务、国际证券业务和外币资金的筹集。

　　14.B[解析]农村金融机构主要包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村资金互助社和贷款公司。

　　15.D[解析]混业经营的缺点：①容易形成金融市场的垄断，产生不公平竞争;②过大的综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困难的问题，可能会招致新的更大的金融风险。

　　16.B[解析]存出资本保证金应于金融企业成立后按注册资本的20%提取，在实际发生时。按实际发生额入账。

　　17.C[解析]银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时问和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

　　18.C[解析]全面风险管理包括8个相互关联的要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。

　　19.B[解析]信托计划的合格投资者是指符合下列条件之一，能够识别、判断和承担信托计划相应风险的人：①投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织;②个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人;③个人收入在最近3年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近3年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人。

　　20.D[解析]目前，我国实施“绿色信贷”政策的相关政府部门主要包括中国人民银行、中国银监会和国家环保局。

　　21.C[解析]商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。

　　22.D[解析]商业银行绩效考评体系是对商业银行行为活动的效能进行科学测量和评定的程序、方式、方法的总称。其特点包括：①它是一个科学的指标体系，商业银行的监管层或经营管理者从财务报表中获得原始数据和资料，经过比较形成一系列的指标体系以供评价;②它运用数理分析、财务分析等现代科学的分析方法，将原始数据变为简洁有用的信息;③它虽然是方法和工具，但却具有突出的目的性，即帮助商业银行规避风险，调整经营管理.实现利润最大化目标。故选项D说法错误。

　　23.D[解析]中国银行业协会的服务职责包括：①建立会员间信息沟通机制，组织开展会员间的业务、技术、信息等方面的交流与合作;②组织开展银行业国际交流与合作，参加相关国际组织，推动和其他国家及地区的相关资质互认工作;③加强与证券业、保险业等行业协会的沟通和协调;④发挥行业整体宣传功能，协调、组织会员共同开展新业务、新政策的宣传和咨询活动，提高公众的金融意识;⑤组织开展业务竞技活动，增进会员问的了解和友谊，培育健康向上的行业文化。

　　24.C[解析]根据《物权法》的规定，物权包括所有权、用益物权、担保物权。

　　25.C[解析]目前，我国实施“绿色信贷”政策的相关政府部门主要包括中国人民银行、中国银监会和国家环保局，主要采取的做法有：①中国人民银行的政策指导和道义劝说;②中国银监会对商业银行信贷活动的监督;③国家和地方环保局对企业贷款项目的环境评估;④环保与金融监管部门协作管理。

　　26.B[解析]金融企业的长期债权投资应当按照以下规定进行核算：①长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本作为初始投资成本;②长期债权投资应当按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。

　　27.A[解析]我国的反洗钱法律规范主要由一部法律和四部央行的行政规章组成，简称“一法四规”。其中，“一法”是指《反洗钱法》.“四规”是指《金融机构反洗钱规定》《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》和《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》。

　　28.B[解析]社会责任类指标用于评价银行业金融机构提供金融服务、支持节能减排和环境保护、提高社会公众金融意识的情况，包括服务质量和公平对待消费者、绿色信贷、公众金融教育等。

　　29.C[解析]行政处罚的适用应遵循三项基本原则包括：①行政处罚的设定和实施公正、公开;②行政处罚以事实为依据，与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当;③坚持处罚与教育相结合的原则。

　　30.D[解析]商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。

　　31.A[解析]2015年11月30日，人民币被国际货币基金组织宣布正式纳入特别提款权(SDR)货币篮子。

　　32.A[解析]高级管理层对未按要求进行整改的问题，应督促整改，追究相关人员的责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险。A项说法错误。

　　33.C[解析]互联网金融对商业银行的改变有：提升客户体验、改变获客路径、降低运营成本和创造市场机会。

　　34.D[解析]贷后管理的主要内容包括监督借款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力、检查贷款抵(质)押品和担保权益的完整性三个方面。其主要目的是督促借款人按合同约定用途合理使用贷款，及时发现并采取有效措施纠正、处理有问题贷款，并对贷款调查、审查与审批工作进行信息反馈，及时调整与借款人合作的策略与内容。

　　35.C[解析]根据《商业银行风险监管核心指标》，商业银行累计外汇敞口头寸比例，即累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得超过20%。

　　36.A[解析]合规管理的基本机制包括：合规绩效考核机制与合规问责机制、诚信举报机制、合规培训与教育制度。

　　37.B[解析]单位定期存款如遇利率调整，不分段计息，选项A错误;按存款人提前通知的期限长短，单位通知存款可分为1天通知存款和7天通知存款两个品种，选项8正确;单位协定存款计息期如遇利率调整，分段计息，选项C错误;人民币单位活期存款结息日为每季度末月20日，选项D错误。

　　38.C[解析]货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施的总称，是国家调节和控制宏观经济的主要手段之一。

　　39.A[解析]内部控制的基本原则包括：全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则。

　　40.B[解析]银行内部控制的原则包括：①全覆盖原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。②制衡性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。③审慎性原则是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。④相匹配原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。选项B表述正确。

　　41.B[解析]消费金融公司是指经中国银监会批准，在中华人民共和国境内设立的.不吸收公众存款.以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。货币经纪公司是指经批准在中国境内设立的，通过电子技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。企业集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。金融租赁公司是指经中国银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。故选B。

　　42.D[解析]《商业银行法》规定。商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。《商业银行法》规定的存款业务基本法律规则如下：①经营存款业务特许制。②以合法正当方式吸收存款。③依法保护存款人合法权益。《商业银行法》规定，对个人储蓄存款.商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，法律法规另有规定的除外。对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划.法律法规另有规定的除外。

　　43.D[解析]贷款担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式主要有抵押、质押、保证。还有少数贷款采用留置方式进行担保。

　　44.D[解析]业务部门是内部控制的“第一道防线”。内部管理职能部门是内部控制的“第二道防线”。内部审计部门是内部控制的“第三道防线”。

　　45.C[解析]债券回购的最长期限为1年，利率由双方协商确定。

　　46.B[解析]货币的本质表现在：货币是一般等价物，是固定充当一般等价物的特殊商品.体现商品生产者之间的社会关系。其特殊性表现在：货币是衡量一切商品价值的材料，具有同其他一切商品相交换的能力。

　　47.B[解析]中国人民银行为执行货币政策，可以运用的货币政策工具有：①要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金;②确定中央银行基准利率;③为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现;④向商业银行提供贷款;⑤在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇;⑥国务院确定的其他货币政策工具。同家开发银行属于政策性银行，选项B不属于货币政策工具。

　　48.A[解析]外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外.有许多共同点：两种存款业务都是存款人将资金存入银行的信用行为，都可按存款期限分为活期存款和定期存款.按客户类型分为个人存款和单位存款等。

　　49.A[解析]根据信托的设立是否需要委托人的意思表示，可以将信托分为意定信托和非意定信托。意定信托是根据委托人的意愿即意思表示而设立的信托.根据意思表示方式的不同，意定信托可分为合同信托、遗嘱信托和其他意定信托。我困《信托法》主要规定了意定信托，对于非意定信托只承认法定信托，不承认默示信托。

　　50.C[解析]审计委员会应该按照季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。

　　51.B[解析]非银借款业务特指银行机构与非银行金融机构(以下简称借款人)按约定的期限、利率及金额，以协议等方式开展的，专项用于借款人(包括其全资或控股项目公司)经营需要或为借款人提供流动性支持的本外币资金融通业务。非银借款业务最长期限为3年(含)。业务到期后不得展期。

　　52.C[解析]商业银行的财务管理是经营管理中的一个重要方面，是利用价值形式对业务经营过程中的内部资金和财务收支进行综合管理的一种手段。其目的是提高商业银行的资金运用效率，最终实现商业银行的盈利性、流动性、安全性目标。

　　53.D[解析]信托公司可以开展对外担保业务.但对外担保余额不得超过其净资产的50%。

　　54.D[解析]我国银行业对贷款分类逐步实施五级分类法.即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

　　55.C[解析]德国以回购利率为基准利率。

　　56.B[解析]交易席位费用应当按照实际支付的金额入账，并按10年的期限平均摊销。

　　57.D[解析]仿效法是指以原有某信贷产品为模式，并结合本行以及目标市场的实际情况和条件，实行必要的调整、修改、补充，从而开发出新的公司信贷产品的方法。由于仿效法花费的人力、物力、资金和时间等代价较低，且简便易行，所以被广泛使用。

　　58.C[解析]短期借款是指期限在1年或1年以下的借款，主要包括同业拆借、证券同购协议和向中央银行借款等。可转换债券属于商业银行的长期借款。

　　59.C[解析]UCP600关于信用证的定义为：信用证是指一项不可撤销的安排.无论其名称或描述如何，该项1安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。根据这一定义.一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证：①信用证应当是开证行开出的确定承诺文件;②开证行承付的前提条件是相符交单;③开证行的承付承诺不可撤销。跟单信用证应贯彻独立和分离的原则.选项c的说法不正确。

　　60.B[解析]融资租赁是指在实质上转移与一项资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁。融资租赁是指出租方融通资金为承租方提供所需设备，具有融资、融物双重职能的交易。涉及出租方、承租方、供货人三方当事人，包括租赁合同、供货合同等两个或两个以上合同。

　　61.B[解析]公开市场业务指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。

　　62. B[解析]合规文化的特点有：①合规文化的核心是法律意识;②合规文化是银行的自身需求;③合规文化体现了价值取向;④合规文化必须通过制度传达。

　　63.A[解析]互联网支付业务由人民银行负责监管;网络借贷业务、互联网信托业务和互联网消费金融业务由银监会负责监管;股权众筹融资业务和互联网基金销售业务由证监会负责监管;互联网保险业务由保监会负责监管。

　　64.C[解析]外部审计与内部审计的总体目标是一致的，两者均是审计监督体系的有机组成部门。内部审计具有预防性、经常性和针对性，是外部审计的基础，对外部审计能起辅助和补充作用;而外部审计对内部审计又能起到支持和指导作用。故选项C说法错误。

　　65.A[解析]2010年7月，美国在银行监管体制机制方面的变化主要有：①建立金融稳定监督委员会(FSOC);②扩充了美联储的监管职能;③扩大联邦存款保险公司(FDIC)的监管权;④新设立金融消费者保护局(CFPB);⑤撤销了储贷监管署(OTS)，并将相关监管权转移给其他监管者;⑥制定并实施“沃尔克规则”。

　　66.A[解析]金融消费者享有的权利包括：金融获知权.金融消费自由权，金融消费公平交易权，金融资产保密权、安全权，金融消费求偿求助权，享受金融服务权。

　　67 .A[解析]交叉营销是基于银行同客户的现有关系，向客户推荐银行的其他产品。

　　68 .B[解析]金融稳定理事会成立后，在以下方面取得了重大进展：①督促修改国际会计标准;②加强宏观审慎监管;③扩大监管范围;④推进执行国际监管标准;⑤加强金融监管国际合作;⑥加强薪酬和激励机制的监管。

　　69.B[解析]根据金融交易合约性质的不同可以将金融市场分为现货市场和期货市场。现货市场是指现货交易活动及其场所的总和。期货市场是指期货交易及其场所的总和。

　　70.C[解析]商业银行内部控制的四项目标为：①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行;②保证商业银行发展战略和经营目标的实现;③保证商业银行风险管理的有效性;④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

　　71.D[解析]银行本票见票即付，其提示付款期限为2个月。

　　72.D[解析]与商业银行的其他业务相比。理财业务具有以下特点：①商业银行理财业务运作的不是银行自有资金，而是客户委托资金，资金最终所有者是客户。②客户是理财业务风险的主要承担者。③银行理财业务是“轻资本”业务。④理财业务是一项金融知识技术密集型业务。

　　73.B[解析]小微企业、农民、城镇低收人人群、贫困人群和残疾人、老年人等特殊群体是当前我国普惠金融的重点服务对象。

　　74.D[解析]《信托法》要求信托目的具有合法性，只能在法律许可的范围内管理运用财产，不允许利用信托去实现非法的目的。

　　75.B[解析]选项A属于政策性专业银行;选项C属于商业性专业银行;选项D属于金融监管机构。

　　76.D[解析]背对背贷款是两个国家的公司之间签订合约，均以本币向对方发放等值贷款，并在约定到期日还本付息。平行贷款是在不同国家的两个母公司分别为对方设在本国境内的子公司提供金额相当的本币贷款，并承诺在指定到期日，各自归还所借货币。多种货币贷款是银行对个人投资于外汇提供的一种融资便利。故选项A、B、C说法错误，选项D说法正确，为资产支持证券的含义。

　　77.A[解析]商业银行要综合考虑项目预期现金流和投资回收期等情况，合理确定中长期贷款还款方式.实行分期偿还，至少半年一次还本付息，鼓励按季度进行偿还。

　　78.C[解析]金融机构履行反洗钱义务，应当建立客户身份资料和交易记录保存制度。在业务关系存续期间.客户身份资料发生变更的，金融机构应当及时更新客户身份资料。客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后。应当至少保存5年。

　　79.A[解析]票据的功能有：汇兑作用、支付与结算作用、融资作用、替代货币作用、信用作用。

　　80.D[解析]代理政策性银行业务是指商业银行受政策性银行的委托，对其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管的一种中间业务。代理商业银行业务是商业银行之间相互代理的业务。代理证券资金清算业务是指商业银行利用其电子汇兑系统、营业机构以及人力资源为证券公司总部及其下属营业部代理证券资金的清算、汇划等结算业务。题干所述为代收代付业务的定义。

　　81.A[解析]信用代表的是一种具有偿还性和增殖性的社会价值量的再分配关系。

　　82.D[解析]我国银监会按监管职责内容命名各机构监管部：银行监管一部为大型商业银行监管部;银行监管二部为全国股份制商业银行监管部;银行监管三部为外资银行监管部;银行监管四部为政策性银行监管部;合作金融机构监管部为农村中小金融机构监管部。

　　83.C[解析]对于金融消费者而言，当自身权益受到侵害时，可以通过如下途径进行维权：①向金融机构投诉，寻求解决;②向消费者保护委员会或T商管理部门进行投诉;③向银监会、保监会、证监会等监管部门投诉;④向当地人民银行设立的金融消费者权益保护机构或拨打金融消费权益保护热线电话“12363”进行投诉;⑤向法院起诉或根据合同约定提起仲裁。

　　84.A[解析]商业银行的财务管理主要包括处理资本来源和成本、管理银行资金、制定费用预算、进行审计、财务控制、进行税收和风险管理等具体内容。总体可以分为三部分：财产管理;银行内部资金管理;银行的损益管理。

　　85.B[解析]消费金融公司的资产业务包括发放个人消费贷款和固定收益类证券投资。负债业务包括接受股东境内子公司及境内股东的存款、同业拆借、向金融机构借款和发行金融债券。

　　86.C[解析]金融创新是商业银行以客户为中心，以市场为导向，不断提高自主创新能力和风险管理能力，有效提升核心竞争力，更好地满足金融消费者和投资者日益增长的需求，实现可持续发展战略的重要组成部分。

　　87.C[解析]根据信托目的的性质不同，可以将信托分为私益信托和公益信托。根据委托人和受益人是否为同一人.可以将私益信托分为自益信托和他益信托。自益信托是指委托人以自己为唯一受益人而设立的信托，即委托人和受益人为同一人;他益信托是指委托人以他人或与他人一起为受益人而设立的信托。

　　88.A[解析]目前采用的绩效考评的指标和方法包括：对金融机构领导人员考核、平衡计分卡考核法、关键业绩指标法、目标管理法、360度考核等。平衡计分卡考核法是从财务、客户、内部运营、学习与成长四个角度.将组织的战略落实为可操作的衡量指标和目标值的一种新型绩效管理体系。

　　89.D[解析]信用风险管理的分类包括：①按授信方的不同，信用风险可分为国家风险、行业风险、个体风险。②按信用风险产生的原因，信用风险可分为道德性信用风险和非道德性信用风险。③按源信用风险可控程度，信用风险可分为可控信用风险和非可控信用风险。

　　90.B[解析]产业技术政策是促进产业技术进步的政策。产业结构政策包括产业发展重点的优先次序选择和保证实行该次序等政策措施。其主要内容有：主导产业的选择政策、战略产业的扶植政策、衰退行业的转型和转移政策与产业的可持续发展政策。产业布局政策是为了实现产业的合理布局。国家对产业存在和发展的空间形式规范的政策措施。产业组织政策是指为获得理想的市场绩效，由政府制定的调整产业的市场结构、规范市场行为，调节企业间关系的公共政策。故本题选B。

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