参考答案

　　1.A

　　解析：软件行业受地区生产力布局的影响较小。

　　2.D

　　解析：狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。在广义的定义下，通常分为提款期、宽限期和还款期。

　　3.B

　　解析：资产负债率反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，从债权人的立场看，他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息;从股东的角度看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资

　　金经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资金利润率是否超过借人款项的利率，即借入资金的代价。

　　4.B

　　解析：当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。所以B选项符合题意。

　　5.D

　　解析：项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。

　　6.A

　　解析：扩散指数大于0.5时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在上升;如果小于0.5，则表示半数以上警兆指数下降，即风险正在下降。

　　7.C

　　解析：面谈中需了解的信息包括：①客户的公司状况，包括历史背景、股东背景、资本构成、组织构架、产品情况、经营现状等;②客户的贷款需求状况，包括贷款背景、贷款用途、贷款规模、贷款条件等;③客户的还贷能力， 包括现金流量构成、经济效益、还款资金来源、担保人的经济实力等;④抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等;⑤客户与银行关系，包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。

　　8.A

　　解析：按照贷款新规的要求，商业银行应确保其前、中、后台各部门的独立性，前、中、后台均应设立“防火墙”，确保操作过程的独立性

　　9.A

　　解析：信贷人员通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况，也可以从客户经营业绩指标的情况进行分析。其中，供应阶段的核心是进货;生产阶段的核心是技术;销售阶段的核心是市场。

　　10.B

　　11.D

　　解析：不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。按照四级分类的标准，我国曾经将不良贷款定义为呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款的总和。

　　12.C

　　解析：公司信贷银行营销组织设立的原则包括：①因事设职与因人设职相结合;②权责对等;③命令统一。13.A

　　解析：营运资金是指流动资产与流动负债的差额，是借款人偿债资金保证的绝对量，现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，它最能反映客户直接偿付流动负债的能力。

　　14.D

　　15.D

　　解析：在PRS衡量方法下，一国得分若在0～50分之间，则代表风险非常高}若在85～100分则代表风险非常低。

　　16.B

　　解析：一般来说，满足如下条件的购买者可能具有比较强的讨价还价能力：①购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比例;②卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成;③购买者所购买的基本上是一种标准化产品，同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行;④购买者有能力实现后向一体化，而卖主不可能实现前向一体化。

　　17.A

　　解析：银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上的银行依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议， 按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。

　　18.D

　　解析：贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：①明确和计量借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，从而对借款原因进行分析;②通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析未来现金流量的风险;③借款企业对借贷金额的需求;④银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制;⑤贷款组合管理的限制，例如地域、行业、借贷类型或者由高级银行主管人员为贷款组合所制定的贷款敞口额度;⑥关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。选项D的“借款人的行业特征”属于商业银行在评级时主要考虑的因素。所以，本题的正确答案为D。

　　19.C

　　解析：《银团贷款业务指引》第三十四条规定，贷款到期后，借款人应按期如数归还贷款本息。借款人提前还款的，应至少在最近一个预定还款日的60个营业日前通知代理行，并在征得银团贷款成员同意后，根据银团贷款协议所列的相关贷款余额的到期次序，按后到期先还的原则偿还最后期贷款本息。

　　20.C

　　解析：《银团贷款业务指引》第三十四条规定，贷款到期后，借款人应按期如数归还贷款本息。借款人提前还款的，应至少在最近一个预定还款日的60个营业日前通知代理行，并在征得银团贷款成员同意后，根据银团贷款协议所列的相关贷款余额的到期次序，按后到期先还的原则偿还最后期贷款本息。

　　21.A

　　解析：承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

　　22.C

　　解析：在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。

　　23.A

　　解析：根据亚当 斯密的理论，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，都是临时性的存款，银行需要有资金的流动性，以应付预料不到的提款需要。因此，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。因此这种贷款理论被称为“真实票据理论”。根据这一理论，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行新的股票以及长期债券;银行不能发放不动产贷款、消费贷款和长期设备贷款等。

　　24.A

　　解析：和解与整顿融为一体，和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿程序。

　　25.B

　　解析：《商业银行法》和一系列法规、规章的实施为商业银行走上健康发展的轨道创造了条件。商业银行要坚持“ 区别对待，择优扶植”的原则。

　　26.D

　　解析：狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。

　　27.C

　　解析：贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷资产质量和经营效益为目的，根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。所以，银行的利益是贷款项目评估出发点。

　　28.A

　　解析：按照贷款风险从低到高的顺序排列依次为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。

　　29.C

　　解析：借款人在一年内不能变成现金的那部分资产称做非流动资产，包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。

　　30.C

　　解析：担保类文件包括：①已正式签署的抵(质)押协议;②已正式签署的保证协议;③保险权益转让相关协议或文件;④其他必要性文件。

　　31.C

　　解析：根据《贷款风险分类指导原则》，借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，属于次级类贷款。

　　32.A

　　解析： 贷款利率中差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存、贷款所规定的不同水平的利率，差别利率的总和构成利率结构。

　　33.A

　　解析：首次放款的先决条件文件中贷款类文件包括：借贷双方已正式签署的借款合同;银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。其余选项属于公司类文件包括的内容。因此，A项为正确选项。

　　34.C

　　解析：一级文件(抵押品)主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及抵押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中抵押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。

　　35.B

　　解析：融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资;不通过金融机构、资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。

　　36.A

　　解析：短期贷款利率可分为6个月以下(含6个月)和6个月至1年(含1年)2个档次;中长期贷款利率可分为1至3年(含3 年)、3至5年(含5年)以及5年以上3个档次。

　　37.A

　　解析：抵债资产管理应当遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。其中。合理定价原则要求：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。所以，本题的正确答案为A。

　　38.B

　　解析：流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用等。

　　39.D

　　解析：一级文件(抵押品)主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。选项D的“法律文件”属于二级信贷文件。二级信贷文件主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。所以，本题的正确答案为D。

　　40.B

　　解析：企业销售渠道主要包括直接销售渠道与间接销售渠道，两个渠道对企业都很重要。其中，直接销售渠道的优点是贴近市场，应收账款少，缺点是需要铺设销售网络，资金投入较大;间接销售渠道是厂商将产品通过中间渠道销售给终端客户，其优点是无需自找资源，资金投入少，缺点是应收账款多。

　　41.A

　　解析：信贷有广义和狭义之分：①广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动;②狭义的公司信贷专指银行的信用业务活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务。

　　42.A

　　解析：承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

　　43.A

　　解析：自留地、公立医院的医疗卫生设施和依法承包的耕地的土地使用权都是我国《担保法》规定的不可以抵押的财产。

　　44.B

　　解析：《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第七条规定，商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报银监会备案。

　　45.C

　　解析：无形资产原值的确定方法与固定资产相同。

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