单项选择题

　　1. A

　　2. B

　　3. C

　　解析：申请新股型理财计划是套利型理财计划

　　4. B

　　解析：参见《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第2 条。

　　5. A

　　6. C

　　解析： 根据《中国银行业从业人员职业操守》可知，银行业从业人员应当遵守的基本准则包括诚实信用、守法合规、专业胜任、勤勉尽职、保护商业秘密与客户隐私。所以C 选项中的客户至上错误。

　　7. B

　　解析：金融互换的理论基础是国际贸易中的比较优势理论。互换的基础在于双方有不同的比较优势，而不是绝对优势。比如一家大银行与一家小银行相比，在浮动利率和固定利率方面都有成本优势，但浮动利率的相对优势要比固定利率大。则通过互换可以把大银行的资源全部投入到比较优势更大的浮动利率贷款，获得更多利润，同时小银行通过互换获得了低于自身的浮动利率成本，达到双赢的结果。

　　8. B

　　解析：参考答案:B 系统解析:凭证式国债不可以流通转让，可以流通转让的是记账式国债，债券发行条件包括发行票面金额、发行利率、发行期限等。所以A、C、D 都不对，故选B。

　　9. C

　　10. C

　　11. B

　　解析：《证券投资基金管理暂行办法》规定：基金管理公司必须以现金形式分配至少90%的基金净收益，并且每年至少一次。

　　12. C

　　13. D

　　14. A

　　解析：保证收益理财计划的起点金额，人民币应在5 万元以上，外币5 千美元(或等值外币)以上。

　　15. D

　　16. C

　　解析：本题考查远期利率协议的交易内容。作为资金需求方，银行购买远期利率协议即与卖方约定在4 个月后以6%的利率借入资金。当市场利率高于6%时，银行相当于获得了一份保险(保证以低于市场利率的6%借入资金)，但银行同时可能承受交易对手违约的风险;当市场利率低于6%时，银行必须以高于市场利率的价格借入资金，因而对银行不利。

　　17. B

　　18. C

　　解析： 《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定，商业银行开展个人理财业务要求建立严格的内部控制制度，应妥善保管与客户签订的个人理财业务相关合同和各类授权文件，并至少每年重新确认一次。因此C 项正确。

　　19. B

　　解析：看跌期权买方收益的公式：买方的收益=X-P-C，若使投资者不赔不赚，即X-P-C=0，所以P=X-C。

　　20. B

　　21. D

　　解析：对于基金的赎回业务，注册登记人对份额明细的处理原则为“先进先出”。

　　22. D

　　23. D

　　解析：生命周期理论指出，一个人将综合考虑其即期收入、未来收入以及可预期的支出、工作时间、退休时间等因素，来决定当前的消费和储蓄。使其消费水平在一生内保持相对平稳的水平，而不至于出现消费水平的大幅波动。

　　24. A

　　解析：由于本题要求的到期收益率不是精确数字，所以可以利用近似公式：yTM≈I+FV-PTFV+P2=120+100-880101000+8802=14 04%，即到期收益率高于14%。

　　25. B

　　26. A

　　27. D

　　28. D

　　29. B

　　解析：境内托管人及境外托管代理人必须为不同的商业银行分别设置托管账户。

　　30. C

　　31. B

　　解析：参考答案:B 系统解析:证券投资基金一般通过设置信托的方式进行投资运作，委托基金管理人管理和运作资产，故选B。

　　32. B

　　解析：个人理财业务是建立在委托代理关系基础之上的银行业务。

　　33. C

　　解析：《个人所得税法》第八条：个人所得超过国务院规定数额的，在两处以上取得工资、薪金所得或者没有扣缴义务人的，以及国务院规定的其他情形的，纳税义务人应当按照国家规定办理纳税申报。

　　34. B

　　解析：若预期市场利率下降，应该减持固定收益产品，增持股票、基金、房产、外汇等产品。

　　35. B

　　解析：从业人员基本行为准则包括：诚实信用、守法合规、专业胜任、勤勉尽职、保守商业秘密和隐私、公平竞争和职业形象。其中，恪守诚实信用，保持品行正直，是从业人员首先应当具备的职业操守。

　　36. C

　　解析：证券投资基金按收益凭证是否可赎回，分为开放式基金和封闭式基金。所以A 说法有误;证券投资基金可以通过有效的资产组合最大限度地降低非系统风险。所以B 说法有误;基金管理人负责管理和运用基金资产。所以D 说法有误。

　　37. C

　　解析：增强型新股申购理财产品的申购对象主要有：新股和可转债、可分离债。

　　38. B

　　39. B

　　40. B

　　解析：参考答案:B 系统解析:举报商业贿赂是自觉遵守法律法规的行为，故A 选项遵循了“忠于职守”的规定;当他人诋毁本行理财产品时坚决制止是自觉维护所在机构形象和声誉的行为，故C 选项遵循了“忠于职守”的规定;D 选项也是遵循“忠于职守”规定的行为。B 选项的做法泄漏了所在机构的商业秘密，未尽到保护义务。故选B。

　　41. B

　　42. A

　　解析：非保本浮动收益理财计划是指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财计划。

　　43. B

　　44. B

　　解析：中庸稳健型投资者通常选择房产、黄金、基金等投资工具。

　　45. A

　　46. A

　　47. C

　　48. D

　　解析：受益人的信托受益权可以依法继承和转让，但信托文件有限制性规定的除外。

　　49. C

　　50. C

　　解析：答案:C 系统解析:税收规划的主要内容包括：避税规划、节税规划和转嫁规划。理财规划采用纯经济手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或供应商或自我消转的规划，属于税收规划内容中的转嫁规划。

　　51. B

　　解析：参考答案:C 系统解析:《银行业从业人员职业操守》明确指出，品行正直是银行业从业人员的立身之本和基本要求，也是维护商业银行声誉的根本所在。故选C。

　　52. C

　　53. B

　　解析：先履行抗辩权：当事人互负债务，有先后履行顺序，先履行一方未履行的，后履行一方有权拒绝其履行要求。

　　54. C

　　55. D

　　解析：单利是利息不再计算，即仅在原有本金上计算利息。复利是利息参与计息，即对本金及其产生的利息一并计算。

　　56. C

　　解析：贴现债券是折价发行，没有利息支付，到期按票面金额还本的债券。其他三项都是付息债券。

　　57. C

　　解析：应当是了解本银行的金融产品和金融服务在客户中的表现。客户对产品的看法可能会有变化，如不经常了解客户的最新看法和意见，客户可能感觉不受重视而伤害其感情，导致客户转向其他品牌。其他银行的产品和服务的表现不是了解客户需求的内容。

　　58. C

　　解析：持有期收益率=(1 000-982 35)/982 35=1 798%，但这是半年期的，投资收益率应计算一年期的，所以应为1 798%×2，约为3 59%。

　　59. D

　　解析：刚开始做预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善，而不是各个项目同时进行改善，所以D 说法有误。

　　60. B

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