二、多项选择题

　　1.ABCD[解析]市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风

　　险，包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。

　　2.ABCD[解析]商业银行应披露下列公司治理信息：(1)年内召开股东大会的情况;(2)董事会的构成及其工作情况;(3)监事会的构成及其工作情况;(4)高级管理层成员构成及其基本工作情况;(5)银行部门与分支机构设置情况;(6)独立董事的工作情况。资本充足率情况是《巴塞尔新资本协议》要求银行予以披露的信息。，

　　3.ABCE[解析]银行风险管理流程主要包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个

　　步骤。

　　4.ABCDE[解析]以上5项均是银行资本作用的表现。

　　5.BD[解析]《巴塞尔新资本协议》新增的内容：(1)在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求(具体指在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求;引入了计量信用风险的内部评级法);(2)在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。《巴塞尔资本协议》的内容已经包括了A、C、E选项的内容。

　　6.ABCD[解析]2004年3月1日施行的《商业银行资本充足率管理办法》重新定义了资本范围，其中附属资本包括：重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务等，少数股权属于核心资本。

　　7.ABDE[解析]商业银行内部控制的建设要遵循以下原则：全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则、经济原则。本题正确答案为ABDE。

　　8.ABCDE[解析]商业银行在处理与利益相关者之间的关系时应遵循的基本原则有：(1)银行

　　应与利益相关者积极合作，共同推动银行持续、健康地发展;(2)银行应为维护利益相关者的权益提供必要的条件，当其合法权益受到侵害时，利益相关者应有机会和途径获得赔偿;(3)银行应向存款人及其他债权人提供必要的信息，以便其对银行的经营状况和财务状况作出判断和进行决策;(4)银行应鼓励职工通过与董事会、监事会和经理人的直接沟通和交流，反映职工对银行经营、财务状况以及涉及职工利益的重大决策的意见;(5)银行应在保持银行持续发展、实现股东利益最大化的同时，关注其所在社区的福利、环境保护、公益事业等问题，重视银行的社会责任。

　　9.BCDE[解析]金融创新的四个“认识”原则包括：“认识你的业务”、“认识你的风险”、“认识你的客户”、“认识你的交易对手”。

　　10.ABCDE[解析]在金融创新中，银行需要特别注意从审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育六个方面来保护客户利益。

　　11.ABCE[解析]本题旨在考查考生对《巴塞尔资本协议》内容的掌握。根据《巴塞尔资本协议》第三部分内容规定，根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%、l00%四个风险档次。

　　12.ACDE[解析]本题主要考查考生对银监会的资本干预措施的认识。要求商业银行提高风险控制能力是中国银监会对资本充足银行的干预措施，故8选项不正确。其他选项内容均是银监会对资本不充足银行的干预措施。

　　13.ABCDE[解析]银行正越来越多地面临着除贷款之外的其他金融工具所包含的信用风险，包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、金融期货、掉期、债券、股权、承诺和担保以及交易的结算等。

　　14.ADE[解析]我国商业银行在计算核心资本充足率时，从资本中扣除的项目有：商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资的50%、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50%。故ADE选项正确。BC选项是计算资本充足率时应扣除的项目。

　　15.BCDE[解析]商业银行提高资本充足率的分母对策，主要是降低风险加权总资产以及市场风险和操作风险的资本要求。缩小资产总规模虽能起到立竿见影的效果，但由于会影响到商业银行的盈利能力，股东或社会公众也会怀疑银行出现了严重问题，因此，除非因资金来源的急剧下降，银行一般不会主要采用这个方法。故A选项不正确。银行可以通过减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产的方法，例如：贷款出售或贷款证券化、收回贷款用以购买高质量的国债、尽量少发放高风险的贷款等提高资本充足率。故8、D、E选项正确。在降低市场风险和操作风险的资本要求方面，减少交易账户业务就能够降低市场风险资本要求。C选项也正确，故BCDE选项正确。

　　16.ACD[解析]《巴塞尔新资本协议》在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”：最低资本要求、外部监管、市场约束。

　　17.ABCDE[解析]商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。合规风险管理体系应包括以下基本要素：合规政策、合规管理部门、合规风险管理计划、合规风险识别和管理流程、合规培训与教育制度。故以上选项都正确。

　　18.ABCDE[解析]《巴塞尔新资本协议》特别强调提高银行的信息披露水平，其范围包括：资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。

　　19.ADE[解析]我国根据资本充足率的状况，将商业银行分为三类：(1)资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%;(2)资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本充足率不足4%;(3)资本严重不充足的商业银行：资本充足率不足4%，或核心资本充足率不足2%。故本题正确答案为ADE。

　　20.ABCD[解析]对客户进行了不当销售而使客户蒙受巨大损失，商业银行应负相应的责任。故E选项不正确。