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第 4 页：判断题

　　41.商业银行在进行贷款组合分析的过程中，组合中的贷款集中度越大，则组合中的()。

　　A.负债和组合的相关性也越大

　　B.资产和组合的相关性也越小

　　C.负债和组合的相关性也越小

　　D.资产和组合的相关性也越大

　　D【解析】如果信贷资产过度集中于特定行业、地区或贷款种类，将大大增加商业银行的信用风险，则资产与组合的相关性也越大，不利于分散风险。

　　42.商业银行信用风险管理部门采用回收现金流法计算某个债项的违约损失率时，若该债项的回收总金额为 l.04 亿元，回收总成本为 0.44 亿元，违约风险暴露为 l.2 亿元，则该债项的违约损失率为()。

　　A.50%

　　B.86.67%

　　C.36.67%

　　D.42.31%

　　A【解析】采用回收现金流法计算时，违约损失率 LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露=1-(1.04-O.44)/1.2=50%，即该债项的违约损失率为50%。

　　43.关联交易是指发生在集团内()之间的有关转移权利和义务的事项安排。

　　A.股东

　　B.关联方

　　C.股东与高级管理层

　　D.董事会与高级管理层

　　B【解析】题干中描述的是关联交易的定义。

　　44.A 银行持有的某资产组合在持有期为 1 天、置信水平为 98.5%的情况下,计算的风险价值为 5 万元,则表明该银行的资产组合()。

　　A.在次日交易中有 98.5%的可能性其收益会超过 5 万元

　　B.在次日交易中有 98.5%的可能性其损失会超过 5 万元

　　C.在次日交易中有 98.5%的可能性其收益不会超过 5 万元

　　D.在次日交易中有 98.5%的可能性其损失不会超过 5 万元

　　D【解析】本题主要考查对风险价值的风险释义。

　　45.以下不属于内部评级法初级法下的合格金融质押品的是()。

　　A.黄金

　　B.公开上市交易股票

　　C.银行存单

　　D.应收账款

　　D【解析】D 项不属于内部评级法初级法下的合格金融质押品。

　　46.A 银行的总资产为 800 亿元，总负债为 600 亿元，核心存款为 200 亿元，应收存款为 40 亿元，现金头寸为 l60 亿元，则该银行的现金头寸指标等于()。

　　A.0.05

　　B.0.2

　　C.0.25

　　D.0.5

　　C【解析】现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产=(160+40)/800=0.25。

　　47.根据《巴塞尔新资本协议》，使用内部评级法的银行必须建立二维的评级系统，其中第一维是客户评级，第二维是()。

　　A.债务人评级

　　B.债项评级

　　C.不良贷款评级

　　D.贷款评级

　　B【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，使用内部评级法的银行必须建立二维的评级系统，其中第一维是客户评级，第二维是债项评级。

　　48.假设某商业银行的敏感负债为 3 000 亿元，法定储备率为 8%，提取流动资金比例为 80%;脆弱资金为 2 500 亿元，法定储备率为 5%，提取流动资金比例为30%;核心存款为 4 000 亿元，法定储备率为 3%，提取流动资金比例为 15%;新增贷款为 120 亿元，提取流动资金比例为 100%。该银行的流动性需求为()亿元。

　　A.3 622.5

　　B.367.5

　　C.3 870

　　D.3 750

　　A【解析】商业银行总的流动性需求=0.8×(敏感负债-法定储备)+0.3×(脆弱资金 - 法 定 储 备 )+0.15 × ( 核 心 存 款 - 法 定 储 备 )+1.0× 新 增 贷 款 =0.8×(3000-240)+0.3×(2500-125)+0.15×(4000-120)+1.0×120=2208+712.5+582+120=3 622.5(亿元)。

　　49.A 企业 2010 年的销售成本为 3 000 万元，销售收入为 4 500 万元，年初资产总额为 7 500 万元，年底资产总额为 l0 500 万元，则其总资产周转率约为()。

　　A.33%

　　B.47%

　　C.50%

　　D.80%

　　C【解析】总资产周转率=销售收入/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]=4 500/[(7 500+10 500)/2]=50%。

　　50.商业银行应当对信息系统项目的立项、开发、验收、运行和维护实施有效管理，对于商业银行系统设计/开发应持有的态度，下列说法中不正确的是()。

　　A.不能超越本行业务的现实需求

　　B.要慎重对待系统设计、开发的全过程

　　C.要追求快速见效，争取用最短的时间完成系统设计、开发的全过程

　　D.不能贪大求全

　　C【解析】商业银行系统设计/开发不能片面追求快速见效。

　　51.下列指标计算公式中，不正确的是()。

　　A.逾期贷款率=逾期贷款余额/贷款总余额×100%

　　B.不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/贷款余额

　　C.关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%

　　D.预期损失率=预期损失/资产风险暴露×100%

　　B【解析】不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。

　　52.我国商业银行员工违规行为导致的操作风险主要集中于内部人作案和()两种。

　　A.内外勾结作案

　　B.失误作案

　　C.盗窃作案

　　D.抢劫作案

　　A【解析】我国商业银行员工违规行为导致的操作风险主要集中于内部人作案和内外勾结作案两种。

　　53.()是商业银行的核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。

　　A.商业银行风险管理流程

　　B.商业银行公司治理

　　C.商业银行内部控制

　　D.商业银行信息系统安全管理

　　D【解析】商业银行信息系统安全管理是商业银行的核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。

　　54.下列关于信用评分模型的说法中，不正确的是()。

　　A.信用评分模型是建立在对历史数据模拟的基础上的

　　B.信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数

　　C.信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值

　　D.无法及时反映企业信用状况的变化

　　C【解析】信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值.而后者往往是信用风险管理最为关注的。

　　55.下列关于银行资产的说法中，不正确的是()。

　　A.交易账户中的项目只能按模型定价

　　B.按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值

　　C.存贷款业务归人银行账户

　　D.银行账户中的项目通常按历史成本计价

　　A【解析】交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。

　　56.在实际操作中，()是商业银行在真正需要资金时通常选择的融资方式。

　　A.出售流动资产

　　B.同业拆入

　　C.收回贷款

　　D.长期在总资产中保存相当规模的流动性资产

　　B【解析】在实践操作中，商业银行通常选择在真正需要资金的时候借人资金，而不长期在总资产中保存相当规模的流动性资产;如果通过出售流动资产换取流动性，则将导致总资产存量下降;收回贷款将严重损害商业银行的声誉。

　　57.以下有关资本的说法中错误的是()。

　　A.经济资本是一种虚拟的资本

　　B.经济资本是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本

　　C.监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势

　　D.属于银行账面资本的数量应当不小于经济资本的数量

　　B【解析】监管资本是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本。

　　58.企业级风险管理信息系统一般采用()结构。

　　A.B/S

　　B.A/S

　　C.B/L

　　D.A/L

　　A【解析】企业级风险管理信息系统一般采用 B/S 结构，相关人员通过浏览器实现远程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。

　　59.关于商业银行的零售存款，下列说法中正确的是()。

　　A.来源集中，流动性风险低

　　B.比较稳定的负债，流动性风险低

　　C.来源分散，流动性风险高

　　D.不稳定的负债，流动性风险高

　　B【解析】从商业银行负债流动性的角度来看，零售存款相对稳定，通常被看作是核心存款的重要组成部分，其来源比较分散，流动性风险较低。

　　60.企业某年的税前净利润为 9 000 万元，利息费用为 3 000 万元，则其利息保障倍数为()。

　　A.2

　　B.1

　　C.3

　　D.4

　　D【解析】利息保障倍数=(税前净利润+利息费用)/利息费用=(9 000+3 000)/3000=4。

　　61.期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行合约，仅能在到期日当天要求期权卖方履行期权合约指的是()。

　　A.美式期权

　　B.欧式期权

　　C.平价期权

　　D.价内期权

　　B【解析】本题所述是欧式期权的定义。

　　62.违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少()年的数据。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.2

　　11

　　C【解析】违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，通常要求 5 年的数据。

　　63.核心雇员流失的风险具体体现不包括()。

　　A.核心员工的知识/技能缺乏

　　B.缺乏足够后援/替代人员

　　C.相关信息缺乏共享和文档记录

　　D.缺乏岗位轮换机制

　　A【解析】核心员工流失体现对关键人员依赖的风险，表现在 B、C、D。

　　64.下列属于商业银行合格循环零售风险暴露的是()。

　　A.某银行发放一笔 50 万元，期限 1 年的微小企业贷款

　　B.以汽车抵押而发放的 30 万元信用卡专项分期付款

　　C.某小企业以房产为抵押，申请的一笔 200 万元期限 1 年的循环授信

　　D.单笔不超过 100 万元授信的个人信用卡

　　D【解析】合格循环零售风险暴露是指各类无担保的个人循环贷款。合格循环零售风险暴露中对单一客户最大信贷余额不超过 100 万元人民币。

　　65.以下关于会计资本的说法中，不正确的是()。

　　A.会计资本也称为账面资本，与银行风险并无关系

　　B.会计资本是银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益

　　C.会计资本是银行可以实际利用的资本

　　D.会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)和外币报表折算差额六个部分

　　A【解析】会计资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终都会反映在账面上。

　　66.操作风险关键风险指标不包括()。

　　A.交易量

　　B.员工水平

　　C.技能水平

　　D.一般指标

　　D【解析】关键风险指标通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户满意度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平等。

　　67.员工人均培训费用是操作风险关键指标的一项，它反映商业银行在提高员工工作技能方面所作出的努力，如果商业银行总培训费用增加但人均培训费用下降，意味着()。

　　A.员工培训效率下降

　　B.部分员工没有受到应有的培训

　　C.公司对于提高员工工作技能方面作出了较多的努力

　　D.以上均不正确

　　B【解析】题干中描述的情况下，表明有部分员工没有受到应有的培训，可能会留下操作隐患。

　　68.财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈()趋势。

　　A.上升

　　B.下降

　　C.不变

　　12

　　D.先上升后下降

　　A【解析】财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势。

　　69.()是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

　　A.衍生品对冲

　　B.非自我对冲

　　C.自我对冲

　　D.市场对冲

　　D【解析】市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

　　70.从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取()。

　　A.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式

　　B.从基层业务单位到董事会和高级管理层的二级管理方式

　　C.从基层业务单位到董事会和高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式

　　D.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式

　　D【解析】从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式。

　　71.下列行业财务风险分析指标中，越低越好的是()。

　　A.行业净资产收益率

　　B.行业盈亏系数

　　C.行业资本积累率

　　D.行业产品产销率

　　B【解析】解析：A、C、D 三项均是越高越好。

　　72.商业银行建立了一套科学的授信限额管理系统，能够根据客户信息合法授予限额。则在其他条件相同的情况下，该系统不可能发生的情形是()。

　　A.客户所有者权益越高，限额越高

　　B.客户历史信誉状况越好，限额越高

　　C.客户信用等级越高，限额越高

　　D.客户资产负债率越高，限额越高

　　D【解析】本题选 D 项。

　　73.一家日本出口商向美国进口商出口了一批货物，预计 1 个月后收到 1 000 万美元的货款，汇率为 1 美元=103 日元。商业银行的研究部门预计 1 个月后日元可能会升值到 1 美元=100 日元，因此建议该日本出口商()，以对冲风险。

　　A.在 103 价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸

　　B.在 103 价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸

　　C.在 100 价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸

　　D.在 100 价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸

　　B【解析】由题意可知，该日本出口商预计 1 个月后收到 1 000 万美元的货款，为了避免外汇汇率下跌造成损失，可做外汇期货卖出套期保值，即在 103 价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸。

　　74.假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产 A=1 000 亿元，负债 L=800 亿元，资产久期为 DA=5 年，负债久期为 DL=4 年。根据久期分析法，如果年利率从 5%上升到 5.5%，利率变化使银行的价值变化()亿元。

　　A.8.57

　　B.-8.57

　　C.9.00

　　D.-9.00

　　B【解析】根据久期分析法， 资产的价值变化=-[5×1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81;负债的价值变化=-[4×800×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-15.24。总得价值变化为-23.81+15.24=-8.57(亿元)。

　　75.为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现。董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于外部审计范围的表述中，错误的是()。

　　A.评估从商业银行收到报告的精确性

　　B.评估商业银行总体经营情况

　　C.评估商业银行各项风险管理制度

　　D.评估银行各项资产组合的质量和风险暴露程度

　　D【解析】D 选项应该是评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度。

　　76.下列各项中不属于国际会计准则对金融资产划分的优点的是()。

　　A.有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持

　　B.按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准

　　C.直接面对风险管理的各项要求

　　D.它是基于会计核算的划分

　　C【解析】C 为资产分类监管标准的优点。

　　77.某银行资产为 100 亿元，资产加权平均久期为 5 年，负债为 90 亿元，负债加权平均久期为 4 年，根据久期分析方法，当市场利率下降时，银行的流动性()。

　　A.加强

　　B.减弱

　　C.不变

　　D.无法确定

　　A【解析】根据题意，资产的价值变化为：-[5×100×利率变动/(1+市场利率)];负债的价值变化为：-[4×90×利率变动/(1+市场利率)]。由以上两个式子可知，其久期缺口为正值。因此，当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强。

　　78.关于事后检验，下列说法正确的是()。

　　A.事后检验是操作风险计量方法的一种

　　B.事后检验将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较，

　　以检验计量方法或模型的准确性和可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进

　　C.若估算结果与实际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高

　　D.若估算结果与实际结果差距较大，则表明事后检验的假设前提存在问题

　　B【解析】A 事后检验是市场风险计量方法的一种;C 若估算结果与实际结果近似，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高;D 若估算结果与实际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低，或者是事后的检验的假设前提存在问题。

　　79.在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时，不需要考虑的因素是()。

　　A.组合在战略层面的重要性

　　B.经济前景

　　C.收益率

　　D.过去的组合集中情况

　　D【解析】在确定资本分配权重时，需要考虑的因素有：组合在战略层面的重要性;经济前景(宏观经济预测);收益率(ROE);当前组合集中情况。故 D 错误。

　　80.在计算 VaR 的说法中，最简单的方法是()。

　　A.方差-协方差法

　　B.历史模拟法

　　C.蒙特卡罗模拟法

　　D.敏感性分析法

　　A【解析】方差-协方差法是所有计算 VaR 的方法中最简单的方法。

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