三、判断题(本大题共 20 小题，每小题 1 分，共 20 分。请判断以下各小题的正误，正确的选 A，错误的选 B)

　　121.金融风险可能造成的损失可以分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。

　　122.商业银行在信用风险内部评级法初级法下，同一风险暴露由两个以上保证人提供保证，且不划分责任情况时，可选择信用等级最好、信用风险缓释效果最优的保证人进行信用风险缓释处理。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】同一风险暴露由两个以上保证人提供保证且不划分保证责任的情况下，内部评级法初级法不同时考虑多个保证人的信用风险缓释作用，银行可以选择信用等级最好、信用风险缓释效果最优的保证人进行信用风险缓释处理。

　　123.商业银行的信用风险主要存在于银行账户，市场风险主要存在于交易账户，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】与市场风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利。

　　124.对单一法人客户的财务状况分析主要采取的方法有：财务报表分析、财务比率分析和现金流量分析。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】对单一法人客户的财务状况分析主要采取的方法有：财务报表分析、财务比率分析和现金流量分析。

　　125.利率敏感度限额是对利率不利变动 200bp 引起银行整体经济价值最大损失进行限制。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】利率敏感度限额是对利率不利变动 100bp 引起银行整体经济价值最大损失进行限制。

　　126.外部审计不具备检查被审计单位会计凭证和账簿的权力。()

　　A.正确

　　23

　　B.错误

　　B【解析】外部审计具备检查被审计单位会计凭证和账簿的权力。

　　127.全面风险管理是指对商业银行所有层次的业务单位、全部种类的风险进行集中统筹管理。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】全面风险管理是指对商业银行所有层次的业务单位、全部种类的风险进行集中统筹管理。

　　128.预期损失=违约概率/违约风险暴露×违约损失率。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】预期损失=违约概率×违约风险暴露×违约损失率。

　　129.实施风险管理是有成本的，风险管理体系越复杂越好。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】实施风险管理是有成本的，风险管理体系并不是越复杂越好。

　　130.商业银行可以采用到期日法或久期法计算汇率风险的一般市场风险资本要求。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】商业银行可以采用到期日法或久期法计算利率风险的一般市场风险资本要求。

　　131.经济资本能够用于弥补银行的预期损失和非预期损失。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】经济资本又称为风险成本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额。

　　132.监管风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】题干中描述的为违规风险的定义。

　　133.贷款定价所包含的成本包括资金成本、经营成本、风险成本和资本成本。资本成本主要是指商业银行的股权成本，资金成本主要指商业银行负债的债务成

　　本。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款信用风险所需经济资本的成本;资金成本包括债务成本和股权成本。

　　134.计量违约损失率的方法包括市场价值法和回收现金流法。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】计量违约损失率的方法主要有以下两种：一是市场价值法，通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率;二是回收现金流法，根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出违约损失率。

　　135.只有当外部审计组织按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时，其工作才具有风险监管的性质。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】只有当外部审计组织按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时，其工作才具有风险监管的性质。

　　136.保证分为连带责任保证和一般责任保证两种，由于类型不同，保证人承担的法律责任也不同。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】保证分为连带责任保证和一般责任保证两种，由于类型不同，保证人承担的法律责任也不同。

　　137.汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。

　　138.如果某机构美元的敞口头寸为正值，则说明该机构在美元上处于空头。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】敞口头寸为正，即净资产为正，说明在美元上处于多头。

　　139.以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相对较高。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相对较低。

　　140.信用衍生产品的最大特点是能将信用风险从市场风险中分离出来并提供风险转移机制。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】信用衍生产品的最大特点是能将信用风险从市场风险中分离出来并提供风险转移机制。

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