第31题

　　有关商业银行内部控制的主要原则，以下说法正确的是( )。

　　A.商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控辅之”的要求

　　B.内部控制的监督、评价部门必须与内部控制的建设、执行部门密切联系

　　C.内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与

　　D.内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外，任何人不得拥有不受内部控制的权力

　　【正确答案】：C

　　[答案解析]商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，具体来说：①内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与;②内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理应当体现“内控优先”的要求;③内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正;④内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

　　第32题

　　商业银行总行应当适当核定分支机构的资金业务经营权限，并对分支机构的资金业务( )检查，对异常资金交易和资金变动建立有效的预警和处理机制。

　　A.不定期进行现场

　　B.定期进行非现场

　　C.定期进行

　　D.不定期进行

　　【正确答案】：C

　　[答案解析]商业银行总行应当根据分支机构的经营管理水平，适当核定分支机构的资金业务经营权限，并对分支机构的资金业务定期进行检查，对异常资金交易和资金变动建立有效的预警和处理机制。

　　第33题

　　贷款转让是指贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为。下列各项不属于其主要目的的是( )。

　　A.分散风险

　　B.增加收益

　　C.提高经济资本配置效率

　　D.实现利益共享

　　【正确答案】：D

　　[答案解析]贷款转让主要为了实现信用风险的转移，增加自己的收益(而不是利益共享)。

　　第34题

　　远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素不包括( )。

　　A.即期汇率

　　B.两种货币之间的利率差

　　C.期限

　　D.交易金额

　　【正确答案】：D

　　[答案解析]远期汇率是交易双方达成外汇买卖协议，约定在未来某一时间进行外汇实际交割所使用的汇率。它可以通过无风险套利原理推导出来，即两种货币按照该远期汇率用各自的利率分别折现后的比率就等于这两种货币的即期汇率。由此可以看出ABC三项都是决定远期汇率的因素。D项交易金额是日常记录的交易额，并不决定远期汇率。

　　第35题

　　已知商业银行期初贷款余额为80亿元，期末贷款余额为100亿元，核心贷款期初余额35亿元，期末余额45亿元，流动性资产期初余额为40亿元，期末余额为50亿元，那么该银行借入资金的需求为( )亿元。

　　A.30

　　B.60

　　C.90

　　D.95

　　【正确答案】：D

　　[答案解析]融资需求(借入资金)=融资缺口+流动性资产;融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额。贷款平均额=(期初贷款余额+期末贷款余额)/2=90亿元，核心存款平均额=(核心贷款期初余额+核心贷款期末余额)/2=40亿元，流动性资产=(期初余额+期末余额)/2=45亿元，该银行借入资金的需求=90-40+45=95亿元。

　　第36题

　　引起操作风险的人员因素之一是失职违规，下列各项不属于此情形的是( )。

　　A.对客户交易进行误导

　　B.从事未授权交易的情形

　　C.支配超出权限资金额度的情形

　　D.多户头支票欺诈的情形

　　【正确答案】：D

　　[答案解析]失职违规的情形包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。员工越权行为包括滥用职权、对客户交易进行误导或者支配超出其权限的资金额度，或者从事未经授权的交易等，致使商业银行发生损失的风险。D项属于内部欺诈行为。

　　第37题

　　当市场资金紧张导致供需不平衡时，可能会出现期限短而收益率高，期限长而收益率低的情况，这种情况表现的是( )。

　　A.正向收益率曲线

　　B.反向收益率曲线

　　C.水平收益率曲线

　　D.波动收益率曲线

　　【正确答案】：B

　　[答案解析]收益率曲线通常表现为四种形态：①正向收益率曲线，它意味着在某一时点上，投资期限越长，收益率越高，这是收益率曲线最为常见的形态;②反向收益率曲线，它表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。当资金紧张导致供需不平衡时，也可能出现期限短的收益率高于期限长的收益率的反向收益率曲线;③水平收益率曲线，表明收益率的高低与投资期限的长短无关;④波动收益率曲线，表明收益率随投资期限的不同，呈现出波浪变动，也就意味着社会经济未来有可能出现波动。

　　第38题

　　下列指标计算公式中，不正确的是( )。

　　A.资本金收益率=税后净收入/资本金总额

　　B.资产收益率=税后净收入/资产总额

　　C.净业务收益率=(营业收入总额-营业支出总额)/资产总额

　　D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/(营业收入总额-营业支出总额)

　　【正确答案】：D

　　[答案解析]非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/资产总额

　　第39题

　　系统性风险因素主要通过( )来影响贷款组合的信用风险。

　　A.宏观经济因素

　　B.借款人的生产经营状况

　　C.借款人所在行业状况

　　D.借款人竞争能力状况

　　【正确答案】：A

　　[答案解析]系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来。

　　第40题

　　中国人民银行从2004年开始实行差别存款准备金政策以及再贷款浮息制度表明( )。

　　A.央行为商业银行提供便利的政策

　　B.商业银行的风险管理机制更完善

　　C.商业银行不需承担最终流动性风险

　　D.央行对流动性管理不善的商业银行开始给予“经济惩罚”

　　【正确答案】：D

　　[答案解析]实行差别存款准备金政策以及再贷款浮息制度，表明了央行对流动性管理不善的商业银行开始给予一定程度的“经济惩罚”，结束了商业银行长期以来既不需要承担最终流动性风险，又不必为管理不善付出较高成本的局面，迫使商业银行把加强流动性管理提升到一个更高的战略地位。

　　第41题

　　客户信用评级所使用的专家判断法中，与市场有关的因素不包括( )。

　　A.声誉

　　B.利率水平

　　C.经济周期

　　D.宏观经济政策

　　【正确答案】：A

　　[答案解析]客户信用评级所使用的专家判断法中，与市场有关的因素包括：经济周期、宏观经济政策、利率水平，不包括声誉。

　　第42题

　　下列指标中，属于客户风险的基本面指标的是( )。

　　A.净资产负债率

　　B.流动比率

　　C.管理层素质

　　D.现金比率

　　【正确答案】：C

　　[答案解析]统观本题四个选项中，C项是例外，再分析题干中“基本面”指标，可以确定只有C项是基本面，其他三个指标都是微观的数据，属于财务指标。

　　第43题

　　下列关于市值重估的说法，不正确的是( )。

　　A.商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值

　　B.商业银行进行市值重估时可以采用盯市和盯模的方法

　　C.按模型计值是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值

　　D.商业银行应尽可能地按照模型确定的价值计值

　　【正确答案】：D

　　[答案解析]市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。直观上看，就是要以市场价格为基础，尽可能地按照市场价格计值。另外，要注意的是，在做计量数值的工作时，有现实可依的数据总是要强于模型推导出来的数值，所以“一切以市场为准绳”，在没有市场价格可以依据的时候，再考虑按模型确定的价值。A、B项是我们经常遇到的知识点，C项是对模型计值的解释。

　　第44题

　　下列各项关于操作风险的描述，哪一项是正确的?( )

　　A.操作风险管理者对操作风险管理负有最主要的责任

　　B.巴塞尔委员会对操作风险的定义包括了法律风险、声誉风险和战略风险

　　C.操作风险的计量需要评估操作风险事件发生的可能性以及其严重程度

　　D.操作风险与其他风险有着明确的界线，如信用风险和法律风险

　　【正确答案】：C

　　[答案解析]A项风险管理的领域在于操作领域，并且还要接受高级管理层的监督，操作风险管理者对操作风险管理并不负最主要责任;B项操作风险的定义包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险;D项操作风险与其他风险是交织在一起的，有时难以区分。

　　第45题

　　经济资本是商业银行为应对未来一定时期内( )而持有的资本，其规模取决于自身的( )和风险管理策略。

　　A.灾难性损失;实际风险水平

　　B.非预期损失;实际风险水平

　　C.灾难性损失;预期风险水平

　　D.非预期损失;预期风险水平

　　【正确答案】：B

　　[答案解析]经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。根据经济资本的定义，经济资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多;反之则要求的经济资本就少。

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