一、单项选择题

　　1

　　[答案]：C

　　[解析]：参见教材P47

　　2

　　[答案]：B

　　[解析]：商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。参见教材P33

　　3

　　[答案]：A

　　[解析]：参见教材P33

　　4

　　[答案]：B

　　[解析]：B项良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则可能大大提高商业银行的风险水平，严重情况下可能造成商业银行破产，不但损害存款人的利益，而且破坏社会稳定，增加公共开支。参见教材P33

　　5

　　[答案]：C

　　[解析]：C项属于商业银行公司治理应遵循的原则。我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理要求，除ABD三项外还包括：①建立、健全以监事会为核心的监督机制;②建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。参见教材P33

　　6

　　[答案]：D

　　[解析]：商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。参见教材P35

　　7

　　[答案]：C

　　[解析]：A项商业银行的经营管理应当体现“内控优先"的要求;B项内部控制的监督、评价部门必须独立于内部控制的建设、执行部;D项内部控制须有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制的权力。参见教材P37

　　8

　　[答案]：C

　　[解析]：风险文化又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。其中，风险管理理念是风险文化的精神核心，是风险文化中最为重要和最高层次的因素。参见教材P38

　　9

　　[答案]：A

　　[解析]：A项先进风险管理理念认为，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。参见教材P39

　　10

　　[答案]：B

　　[解析]：B项战略目标决定了实现路径。参见教材P40

　　11

　　[答案]：B

　　[解析]：监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责;高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策。参见教材P41

　　12

　　[答案]：D

　　[解析]：参见教材P42

　　13

　　[答案]：D

　　[解析]：现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。参见教材P44

　　14

　　[答案]：C

　　[解析]：除ABD三项外，内部审计的主要内容还包括：①经营管理的合规性及合规部门工作情况;②信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况;③与风险相关的资本评估系统情况;④机构运营绩效和管理人员履职情况等。C项属于法律/合规部门的职责。参见教材P44

　　15

　　[答案]：A

　　[解析]：参见教材P43

　　16

　　[答案]：B

　　[解析]：参见教材P47

　　17

　　[答案]：C

　　[解析]：风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：前者是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;后者是深入理解各种风险内在的风险因素。参见教材P47

　　18

　　[答案]：C

　　[解析]：参见教材P47

　　19

　　[答案]：B

　　[解析]：参见教材P44

　　20

　　[答案]：B

　　[解析]：参见教材P48

　　21

　　[答案]：A

　　[解析]：参见教材P48