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第七章 证券法律制度

第四单元 公司债券

　　公开发行的公司债券与非公开发行的公司债券

　　【内容导航】：

　　1.公司债券

　　2.公开发行的公司债券

　　3.非公开发行的公司债券

　　4.合格投资者

　　【所属章节】：

　　本知识点属于《经济法》科目第七章证券法律制度第四单元公司债券的内容。

　　【知识点】：公开发行的公司债券与非公开发行的公司债券

　　1.公司债券

　　(1)公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。

　　(2)公司债券的期限为1年以上，公司债券每张面值100元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。

　　(3)公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。公开发行公司债券应当经过中国证监会核准。

　　2.公开发行的公司债券

　　(1)公开发行的公司债券是指符合规定条件的公司债券可以向“公众投资者”公开发行，也可以仅面向“合格投资者”公开发行。

　　(2)公开发行的公司债券，应当在依法设立的证券交易所上市交易，或者在全国中小企业股份转让系统或者国务院批准的其他证券交易场所转让，但发行环节和交易环节的投资者适当性要求应当保持一致。

　　3.非公开发行的公司债券

　　(1)非公开发行的公司债券应当向“合格投资者”发行，并不得采用公告、公开劝诱和变相公开发行方式，每次发行对象不得超过200人。

　　(2)非公开发行公司债券，可以申请在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让。非公开发行的公司债券仅限于在“合格投资者”范围内转让;转让后，持有同次发行债券的“合格投资者”合计不得超过200人。

　　(3)非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露。

　　(4)非公开发行公司债券，承销机构或者依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会备案。

　　4.合格投资者

　　合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：

　　(1)经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会(以下简称基金业协会)登记的私募基金管理人;

　　(2)上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金及基金子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品以及经基金业协会备案的私募基金;

　　(3)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业;

　　(4)合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外机构投资者(RQFII);

　　(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;

　　(6)名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者;

　　(7)经中国证监会认可的其他合格投资者。

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