关键控制点

　　控制措施

　　组织架构的

　　设计

　　(1)企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序。确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡

　　(2)企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见

　　(3)企业应当按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素。合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制

　　(4)企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等。明确各个岗位的权限和相互关系

　　(5)企业应当制定组织结构图、业务流程图、岗(职)位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件。使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责

　　组织架构的

　　运行

　　(1)企业应当根据组织架构的设计规范，对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理，确保本企业治理结构、内部机构设置和运行机制等符合现代企业制度要求

　　(2)企业拥有子公司的，应当建立科学的投资管控制度，通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益，重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重大人事任免、内部控制体系建设等重要事项

　　(3)企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估，发现组织架构设计与运行中存在缺陷的，应当进行优化调整。企业组织架构调整应当充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批

关键控制点

　　控制措施

　　发展战略的制定

　　(1)企业应当在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标

　　(2)企业应当根据发展目标制定战略规划

　　(3)企业应当在董事会下设立战略委员会，或指定相关机构负责发展战略管理工作，履行相应职责

　　(4)董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案，重点关注其全局性、长期性和可行性

　　发展战略的实施

　　(1)企业应当根据发展战略，制订年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施

　　(2)企业应当重视发展战略的宣传工作，通过内部各层级会议和教育培训等有效方式，将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工

　　(3)战略委员会应当加强对发展战略实施情况的监控，定期收集和分析相关信息，对于明显偏离发展战略的情况，应当及时报告

　　(4)由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化，确需对发展战略作出调整的，应当按照规定权限和程序调整发展战略

关键控制点

　　控制措施

　　人力资源的

　　引进与开发

　　(1)企业应当根据人力资源总体规划，结合生产经营实际需要，制订年度人力资源需求计划

　　(2)企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，遵循德才兼备、以德为先和公开、公平、公正的原则．通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才，重点关注选聘对象的价值取向和责任意识。企业选聘人员应当实行岗位回避制度

　　(3)企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同，建立劳动用_1：关系

　　(4)企业应当建立选聘人员试用期和岗前培训制度，对试用人员进行严格考察，促进选聘员工全面了解岗位职责，掌握岗位基本技能，适应工作要求

　　(5)企业应当重视人力资源开发工作．建立员工培训长效机制，营造尊重知识、尊重人才和关心员工职业发展的文化氛围以促进后备人才队伍建设，促进全体员工的知识、技能持续更新，不断提升员工的服务效能

　　人力资源的使用

　　与退出

　　(1)企业应当建立和完善人力资源的激励约束机制，设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动台同等的重要依据．确保员工队伍处于持续优化状态

　　(2)企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平

　　(3)企业应当制定各级管理人员和关键岗位员工的轮岗制度．明确轮岗范围、轮岗周期、轮岗方式等，形成相关岗位员工的有序持续流动，全面提升员工素质

　　(4)企业应当按照有关法律法规规定，结合企业实际，建立健全员工退出(辞职、解除劳动合同、退休等)机制，明确退出的条件和程序，确保员工退出机制得到有效实施

　　(5)企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估，总结人力资源管理经验，分析存在的主要缺陷和不足，完善人力资源政策，促进企业整体团队充满生机和活力