2013河北会计从业资格《会计电算化》典型习题(6)

　　典型例题及分析

　　【例题6-1】在C盘根下创建文件abc.doc， 并创建test2文件夹，将abc.doc复制到test2文件夹，并改名为abc1.doc，将其属性设置为隐藏和只读。

　　【操作提示】打开“我的电脑”，单击本地磁盘C，右边空白处单击右键，选新建-WORD文档，创建后右键单击文件选“重命名”为“abc.doc ”;右键单击选“复制”;右键单击空白处选新建-文件夹，重命名为“test2”,双击test2，空白处右键单击选“粘贴”;右键单击文件，“重命名”为“abc1.doc”;右键单击文件选“属性”，选“隐藏”和“只读”。

　　【例题6-2】打开D盘“TEST”文件夹下的“文档1.DOC”，将第一行标题居中对齐，其他各段落首行缩进两个汉字。所有字体改为“幼圆”，字号改为“四号”，通篇行距改为21磅。

　　【操作提示】打开文件，选取首行，按工具栏“居中”;选取其他各段，拉动标尺“首行缩进”移两个汉字位;全选，下拉“字体”选字体，下拉“字号”选字号;全选，右键单击选“段落”-“行距”-“固定值”，“设置值”调为21磅;最后保存文件。

　　【例题6-3】打开D盘“TEST”文件夹下的“文档2.DOC”，将通篇改为两栏页面，并插入底部居中页码。

　　【操作提示】打开文件，菜单“文件”-“页面设置”-“文档网格”，选“水平方向”“2”栏;菜单“插入”-“页码”-底端-居中;保存文件。

　　【例题6-4】在D盘“TEST”文件夹下新建名为“销售报告”的EXCEL 2003工作簿，三个工作表分别为“总表”、“上本年”、“下半年”。其中“总表”内容如下表(合计行、列为公式计算)

　　【操作提示】文件夹单击空白，新建-EXCEL文档;修改文件名;打开文件，重命名各工作表;总表工作表输入内容;选择数据区表格换线;首行合并单元格;调整各部分对齐方式;定义合计项公式(=SUM())(可自动填充);保存文件。

　　【例题6-5】打开D盘“TEST”文件夹下的 “出口商品统计表.xls”,按“商品”项对各地区的金额进行分类求和，汇总项添加在原数据项下方。

　　【操作提示】打开工作簿;单击“商品”所在列，按“扩展选定区域”方式排序(升降序皆可);单击数据区任意单元格，选“数据”-“分类汇总”，界面内分类字段选“商品”，汇总方式“求和”，选各地区项目，选汇总结果显示在数据下方，确定后出结果;保存文件。

　　【例题6-6】按如下信息建立账套：

　　账套编码：001;账套名称：东奥科技公司;采用默认账套路径;启用会计期：2012年1月;会计期间设置：1月1日至12月31日，自然月份;单位名称：北京东奥科技有限公司;记账本位币：为人民币;企业类型为工业;行业性质：新会计制度科目;客户、供应商、存货皆不分类;科目编码级次：4222;其他项皆按默认设置。

　　【操作提示】以Admin身份登录系统管理平台，密码空，套账默认，选菜单“套账”-“新建”，按向导建账，建账各步页面填入上述信息。一定要执行到“完成”。

　　【例题6-7】新增两个操作用户：01—张新，02—李明，密码都为空;其中张新设为001套账的套账主管，李明设置对001套账只有填制凭证输入和审核凭证权限。

　　【操作提示】以Admin身份登录系统管理平台，密码空，套账默认，选菜单“权限”-“用户”，单击“增加”输入代码、姓名;选菜单“权限”-“权限”，选用户，选套账，单击“修改”;张新可直接指定为“套账主管”，李明指定具体的功能权限;修改后要保存。

　　【例题6-8】按如下信息设置001套账的部门及人员档案：1-销售部，人员：101-刘武，男;102-赵洋，女;2-综合部，人员：201-辛祺，女;202-张常，男。

　　【操作提示】以01身份登录企业管理平台，密码空，选基础设置-基础档案-机构人员-部门档案，增加两个部门;选-机构人员-人员档案，增加个部门人员，每项操作完成后要保存。

　　【例题6-9】修改001套账的科目表，银行存款增加二级01-工商银行，管理费用设置为按“部门”辅助核算，并增加二级：01-工资及福利，02-折旧，03-差旅费，04-办公费。

　　【操作提示】以01身份登录企业管理平台，密码空，选基础设置-基础档案-财务-会计科目，双击调出科目页面，按要求增加科目，指定辅助核算项目。操作完成后要确定保存。

　　【例题6-10】输入001套账的各科目期初余额表。

　　【操作提示】以01身份登录企业管理平台，密码空，选业务工作-财务会计-总账-设置-期初余额，双击调出页面，按输入各最明细级科目的余额，输入完成后要单击“试算”校验平衡。

　　【例题6-11】设置001套账凭证类型为“记账凭证”。

　　【操作提示】以01身份登录企业管理平台，选选基础设置-基础档案-财务-凭证类别，选“记账凭证”

　　【例题6-12】02制作下列业务的记账凭证：

　　2012年1月12日，现金报销销售部办公费360元，附件一张。

　　【操作提示】以02身份登录企业管理平台，选业务工作-财务会计-总账-凭证-填制凭证，双击打开页面，单击“增加”按钮;输入制单日期(可用发生日期)、附件张数;摘要输入“费用”，借方科目选管理费用-办公费，输入科目后按提示选部门“销售部”，输入借方金额;贷方科目选现金，输入贷方金额;输入完成后单击保存按钮。

　　【例题6-13】01审核02制作的1号凭证，发现有错，标注“金额有误”;02对标错凭证做修改，金额变为380元。01重新审核后通过。

　　【例题6-13】01审核02制作的1号凭证，发现有错，标注“金额有误”;02对标错凭证做修改，金额变为380元。01重新审核后通过。

　　【操作提示】以01身份登录企业管理平台，选业务工作-财务会计-总账-凭证-审核凭证，双击打开1号凭证，单击“标错”输入内容;以02身份登录企业管理平台，选业务工作-财务会计-总账-凭证-填制凭证，按导航器找到1号凭证，修改金额后单击“保存”图标;切换01身份登录，调审核界面，单击“审核”按钮通过审核。

　　【例题6-14】在001套账中定义计提短期借款利息的自动转账凭证。具体信息为：转账序号：0001; 摘要：计提短期借款利息;年利率：6%;借方分录：财务费用(5503)，金额公式：QM(2101，月)*0.06/12 ;贷方分录：预提费用(2191)，金额公式： JG() (取对方科目计算结果)。

　　【操作提示】以01身份登录企业管理平台，选业务工作-财务会计-总账-期末-转账定义-定义转账，双击打开界面;单击“增加”输入序号、说明后确定;单击“插入”按钮，输入借方分录的摘要、科目，金额公式可单击按钮按向导选取后修改;单击“插入”输入贷方分录的摘要、科目，金额公式可按向导选“取对方科目计算结果”;输入完成后单击保存按钮。

　　【例题6-15】定义001套账的期间损益转账，并生成期间损益结转凭证，最后完成2012年1月记账。

　　【操作提示】以01身份登录企业管理平台，选业务工作-财务会计-总账-期末-转账定义-期间损益，选“本年利润”科目，然后单击主表区，显示各损益科目，确定保存;选总账-凭证-记账，按向导记账;选总账-期末-转账生成，选“期间损益”，全选后确定，生成记账凭证后填凭证号信息，保存凭证;切换到02身份，审核生成的转账凭证;切换到01身份，记账。

　　【例题6-16】利用模板生成001套账的“资产负债表”，并制作2012年1月资产负债表，最后将报表保存到D盘的TEST文件夹下。

　　【操作提示】以01身份登录企业管理平台，选业务工作-财务会计-UFO报表;点“新建”图标，选菜单“格式”-“报表模板”，选“新会计制度科目”、“资产负债表”后确定;单击左下角“格式”切换为“数据”;选菜单“数据”-“关键字”-“录入”，输入2012年1月31日，确定;单击保存按钮，选文件夹，输入文件名，确定。

　　【例题6-17】以03身份登录002套账，密码为空，按如下信息制作销售专用发票，然后审核发票，并生成记账凭证。

　　发票号：按自动定义;开票日期：2012年1月24日;客户：山东外贸;销售类型：内销;部门：销售部;销售商品：商品A，10件，含税单价2950元。

　　【操作提示】以03身份登录002账，选业务工作-财务会计-应收款管理-应收单据处理-应收单录入;选销售发票，销售专用发票，正向;单击“增加”按钮，界面内输入各项内容;完成后单击“保存”按钮;选应收款管理-应收单据处理-应收单审核;默认选项后确定，调出单据列表，找到刚录入的发票，双击打开，单击“审核”按钮;确认生成记账凭证，凭证生成后输入凭证号、附件，单击“保存”按钮完成制单。

　　【例题6-18】以03身份登录002套账，密码为空，登录日期为2012年1月31日，在固定资产管理中计提1月份折旧，按部门分摊费用生成记账凭证。

　　【操作提示】以03身份登录002账，选业务工作-财务管理-固定资产-处理-计提本月折旧;选查看折旧清单;显示折旧清单后按“退出”，弹出折旧分配表后选“按部门分配”，单击“凭证”按钮生成凭证，选凭证字，输入制单日期、附件，按“保存”按钮完成制单。

　　【例题6-19】以03身份登录002套账，密码为空，登录日期为2012年1月31日，在工资管理中修改1月份工资数据，将所有的“补助”增加100元，最后进行1月份的工资分摊，计提费用，并生成记账凭证。

　　【操作提示】以03身份登录002账，选业务工作-人力资源-薪资管理-业务处理-工资变动;单击“全选”后按“替换”，选项目“补助”，替换为“补助+100”，确定后完成替换，按“汇总”重新计算;关闭变动界面，选业务处理-工资分摊，选“计提费用”，选所有部门，选明细到科目, 确定后在一览表中选“合并科目相同、辅助核算相同的分录”，单击“制单”按钮，凭证生成后输入凭证号、附件，单击“保存”按钮完成制单。