2011上海会计从业《电算化》财务操作题精讲(12)

科目代码

科目名称

账类

方向

期初余额

1001

现金

借

2000

1002

银行存款

借

1660310.60

100201

工商银行

借

1583420.60

100202

交通银行

借

76890

1009

其他货币资金

借

0

1101

短期投资

借

30000

1102

短期投资跌价准备

贷

0

1111

应收票据

借

100000

1121

应收股利

借

0

1122

应收利息

借

0

1131

应收账款

借

142132.65

113101

华宏贸易公司

借

91000

113102

利氏公司

借

51132.65

1133

其他应收款

借

8000

113301

存出保证金

借

4500

113302

应收款

借

3500

1243

库存商品

借

368700

2121

应付账款

贷

140967.10

212101

精益商行

贷

10000

212102

金陵商行

贷

130967.10

2171

应交税金

贷

16852.15

217101

应交增值税

贷

16852.15

21710101

进项税额

贷

0

21710102

已交税金

贷

0

21710105

销项税额

贷

16852.15

2176

其他应付款

贷

0

2181

其他应付款

贷

0

2191

预提费用

贷

12192

3101

实收资本

贷

2609132

4101

生产成本

借

468000

410101

基本生产成本

借

468000

410102

辅助生产成本

借

0

5405

其他业务支出

借

0

5501

营业费用

借

0

5502

管理费用

部门核算

借

0

550201

办公费用

部门核算

借

0

550202

业务招待费

部门核算

借

0

550203

差旅交通费

部门核算

借

0

5503

财务费用

借

0

5601

营业外支出

借

0

5701

所得税

借

0

日期

顺序号

凭证字号

摘要

科目代码

科目名称

部门

借方金额

贷方金额

2001-01-23

1

转-1

报销差旅费

550203

管理费用—差旅交通费

开发部

3500

0

1

报销差旅费

113302

其他应收款—应收款

0

3500

2001-01-05

2

银收-1

收到前欠货款

100201

银行存款—工商银行

9100

0

2

收到前欠货款

113101

应收账款—华宏贸易公司

0

9100

2001-01-18

3

银付-1

支付业务招待费

550202

管理费用—业务招待费

综合管理办公室

1500

0

3

支付业务招待费

100201

银行存款—工商银行

0

1500

2001-01-20

4

银付-2

归还前欠货款

212101

　应付账款—精益商行

10000

0

4

归还前欠货款

100201

银行存款—工商银行

0

10000

2001-01-25

5

转-2

购买商品

1243

库存商品

10000

0

5

购买商品

21710101

应交税金—应交增值税—进项税额

1300

0

5

购买商品

212102

应付账款—金陵商行

0

11300