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　　1、多选题

　　下列选项中，属于商业银行营业外收入的有(　)。

　　A、罚没收入

　　B、出纳长款收入

　　C、教育费附加返还款

　　D、购买有价证券所获得的收益

　　E、抵债资产处置超过抵债金额部分

　　【答案】

　　ABCE

　　【解析】

　　本题考查营业外收入。营业外收入内容包括：固定资产盘盈、固定资产出售净收益、抵债资产处置超过抵债金额部分、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、教育费附加返还款以及因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。

　　2、单选题

　　公益金可以用于(　)。

　　A、弥补以前年度亏损

　　B、职工集体福利设施

　　C、转増资本

　　D、发放现金股利或利润

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　本题考查公益金。公益金是指商业银行用于集体福利事业的资金，主要用于职工集体福利设施的支出。

　　3、多选题

　　良好的银行公司治理至少应包括(　)。

　　A、健全的组织架构

　　B、明确的职责边界

　　C、科学的发展战略

　　D、有效的风险管理与内部控制

　　E、高素质的员工队伍

　　【答案】

　　ABCD

　　【解析】

　　本题考查良好的银行公司治理至少应包括的内容。良好的公司治理机制至少应包括以下内容：①清晰的股权结构;②健全的组织架构;③明确的职责边界;④科学的发展战略;⑤高标准的职业道德准则;⑥有效的风险管理与内部控制;⑦健全的信息披露机制;⑧合理的激励约束机制;⑨良好的利益相关者保护机制;⑩较强的社会责任意识。

　　4、多选题

　　商业银行内部控制应遵循的原则有(　)。

　　A、全覆盖原则

　　B、审慎性原则

　　C、流动性原则

　　D、制衡性原则

　　E、相匹配原则

　　【答案】

　　ABDE

　　【解析】

　　本题考查商业银行内部控制应遵循的原则。商业银行内部控制应遵循的原则：①全覆盖原则;②制衡性原则;③审慎性原则;④相匹配原则。

　　5、单选题

　　根据中国银行业监督管理委员会2011年7月发布的《商业银行公司治理指引》，良好的商业银行公司治理内容不包括(　)。

　　A、健全的组织架构

　　B、较快的发展速度

　　C、明确的职责边界

　　D、有效的风险管理和内部控制

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　本题考查商业银行公司治理的内容。良好的公司治理机制至少应包括以下内容： ①清晰的股权结构;②健全的组织架构;③明确的职责边界;④科学的发展战略;⑤高标准的职业道德准则;⑥有效的风险管理与内部控制;⑦健全的信息披露机制;⑧合理的激励约束机制;⑨良好的利益相关者保护机制;⑩较强的社会责任意识。

　　6、单选题

　　依照我国《商业银行内部控制指引》，不属于内部控制参与主体是(　)。

　　A、全体股东

　　B、全体员工

　　C、监事会

　　D、董事会

　　【答案】

　　A

　　【解析】

　　本题考查内部控制的含义。内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

　　7、单选题

　　关于商业银行金融创新的说法，错误的是(　)。

　　A、商业银行金融创新不得侵犯他人知识产权

　　B、商业银行金融创新应遵循合法合规原则

　　C、商业银行金融创新应当遵循公平竞争原则

　　D、商业银行可通过金融创新实现监管套利

　　【答案】

　　D

　　【解析】

　　本题考查商业银行金融创新原则。商业银行开展金融创新活动 , 应当遵循以下原则：①合法合规的原则 , 遵守法律、行政法规和规章的规定。商业银行不得以金融创新为名，违反法律规定或变相逃避监管。②公平竞争原则 ,不得以排挤竞争对手为目的，进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争。③充分尊重他人的知识产权，不得侵犯他人的知识产权和商业秘密;商业银行应制定有效的知识产权保护战略 , 保护自主创新的金融产品和服务。④成本可算、风险可控、信息充分披露的原则。

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