1、 基金所支付的费用主要有：基金管理费、基金托管费、其他费用。

　　2、 基金管理费通常按照每个估值日基金净资产的一定比率(年率)逐日计提，累计到每月月底，按月支付。

　　3、 管理费率的大小通常与基金规模呈反比，与风险成正比。

　　4、 在各类基金中，货币市场基金的年管理费率最低，约为基金资产净值的0.25%—1%;其次为债券基金，约为0.5%—1.5%;股票基金剧中，约为1%—1.5%;认股权证基金为1.5%—2.5%。

　　5、 管理费通常从基金的股息、利息收益中或从基金资产中扣除，不另向投资者收取。

　　6、 基金托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。

　　7、 我国规定，基金托管人可磋商酌情调低基金托管费，经中国证监会核准后公告，无需为此召开基金持有人大会。

　　8、 证券投资基金的其他费用：封闭式基金上市费用;证券交易所费用;基金信息披露费用;基金持有人大会费用;与基金相关的会计师、律师等中介机构费用;基金分红手续费;清算费用;法律、法规及基金契约规定可列入的其他费用。

　　9、 基金资产总值：指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。

　　10、 基金资产净值：基金资产总值减去负债后的价值。

　　11、 基金份额净值：指某一时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值。

　　12、 基金份额净值=基金资产净值/基金总份额;

　　13、 基金估值日的确定：基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值。

　　14、 估值暂停：遇到下列特殊情况时，可以暂停估值：

　　(1) 基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;

　　(2) 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时;

　　(3) 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值;

　　(4) 如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。

　　(5) 中国证监会和基金合同认定的其他情形。