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2014年证券从业《发行与承销》讲义：第四章4

　　第二节　首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准(比较重要)

　　大纲要求：掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料;了解首次公开发行申请文件的目录和形式要求;了解主板和创业板首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作;了解发行审核委员会会后事项;掌握发行人报送申请文件后变更中介机构的要求。

　　知识点一、首次公开发行股票的条件

　　2006年5月，中国证监会发布《首次公开发行股票并上市管理办法》。

　　(一)在主板上市公司首次公开发行股票的条件

　　1.主体资格(6条)

　　(1)发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票。

　　(2)发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在三年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。

　　(3)发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。

　　(4)发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。

　　(5)发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员(注意，没有监事)没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

　　(6)发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。

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