三、判断题

　　1.【答案】A

　　2.【答案】B

　　【解析】外商投资企业作为发起人，其原审批项目必须已完成。

　　3.【答案】A

　　4.【答案】B

　　【解析】拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟上市公司。

　　5.【答案】B

　　【解析】对于外购的无形资产，在评定其重估价值时，应根据购入成本及该项资产具备的获利能力。对于自创的或自身拥有的无形资产，在评定其重估价值时，应根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力。

　　6.【答案】A

　　7.【答案】A来源：www.exam8.com

　　8.【答案】B

　　【解析】募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。

　　9.【答案】A

　　10.【答案】A

　　11.【答案】B

　　【解析】发行涉及国有股份的，应在国家股股东之后标注“SS”，在国有法人股股东之后标注“S1S”，并披露前述标识的依据及标识的含义。

　　12.【答案】B

　　【解析】提交发行新股申请文件并经受理后，此时保荐人(主承销商)的尽职调查责任并未终止，仍应遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，继续认真履行尽职调查义务。

　　13.【答案】B

　　【解析】保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。持续督导的具体要求与首发相同。

　　14.【答案】B

　　【解析】T日增发新股可流通部分上市交易，当日股票不设涨跌幅限制。

　　15.【答案】B

　　【解析】向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东应当回避。

　　16.【答案】B

　　【解析】凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。

　　17.【答案】B

　　【解析】从2002年第2期开始，凭证式国债的发行期限改为1个月。

　　18.【答案】A

　　19.【答案】A

　　20.【答案】A

　　21.【答案】B

　　【解析】外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。

　　22.【答案】B

　　【解析】1993年12月通过的《中华人民共和国公司法》中“公司债券，，部分规定，只有股份有限公司、国有独资公司和2个以上国有企业及其他2个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司才可以发行公司债券。

　　23.【答案】B

　　【解析】 中国证监会负责股票承销业务的监管。

　　24.【答案】B

　　【解析】创立大会由发起人、认股人组成。发起人应当在创立大会召开15目前将会议日期通知各认股人或者予以公告。创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行。

　　25.【答案】B

　　【解析】发起人又称创办人，是指依照有关法律规定订立发起人协议，提出设立公司申请，认购公司股份，并对公司设立承担责任者。发起人既是股份有限公司成立的条件，也是发起或设立行为的实施者。国内一般自然人、法人、外商投资企业都可作为发起人。

　　26.【答案】A

　　27.【答案】B

　　【解析】董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生和罢免。

　　28.【答案】A

　　29.【答案】B

　　【解析】发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不得有同业竞争或显示公平的关联交易。

　　30.【答案】A

　　31.【答案】B

　　【解析】收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准H的现值，以此估算资产价值的方法。

　　32.【答案】A

　　33.【答案】B

　　【解析】法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程，包括(但不限于)与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况以及工作时间等。律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。

　　34.【答案】A

　　35.【答案】A

　　36.【答案】A

　　37.【答案】B

　　【解析】募集资金数额和投资项目应与发行人现有生产经营规模相符合，且与财务状况、技术水平和管理能力等相适应。

　　38.【答案】A

　　39.【答案】B

　　【解析】根据中国证监会《关于赋予中国证券业协会部分职责的决定》的规定，主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的3个工作日内向中国证券业协会报送承销商备案材料。

　　40.【答案】B

　　【解析】贴现现金流量法是通过预测公司未来的现金流量，按照一定的贴现率计算公司的整体价值，从而进行股票估值的一种方法。

　　41.【答案】B

　　【解析】采用超额配售选择权发行方式，从集中竞价交易市场购买发行人股票所发生的费用，由主承销商承担。

　　42.【答案】B

　　【解析】主承销商行使超额配售选择权，可以根据市场情况一次或分次进行。

　　43.【答案】A

　　44.【答案】B

　　【解析】主承销商的证券自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行。

　　45.【答案】A

　　46.【答案】A

　　47.【答案】A

　　48.【答案】A

　　49.【答案】A

　　50.【答案】A

　　51.【答案】A

　　52.【答案】A

　　53.【答案】A

　　54.【答案】A

　　55.【答案】B

　　【解析】向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

　　56.【答案】B

　　【解析】向不特定对象公开募集股份，发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。

　　57.【答案】A

　　58.【答案】A

　　59.【答案】B

　　【解析】在询价增发、比例配售操作流程中，若T日为增发发行日、老股东配售缴款日，则T-1日，询价区间公告见报，股票停牌1个小时。

　　60.【答案】B

　　【解析】 网上配售比例只能保留小数点后3位，网下配售比例不受限制，由此形成的余股由主承销商包销。

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