11.可转换公司债券一般要经( )决议通过才能发行。

　　A.股东大会 B.总经理 C.监事会 D.董事会

　　【答案】AD

　　【解析】可转换公司债券一般要经股东大会或董事会的决议通过才能发行，而且在发行时，应在发行条款中规定转换期限和转换价格。

　　12.下列关于可转换公司债券的描述正确的有( )。

　　A.与一般的债券一样，在转换前可以定期得到利息收入，并且不具备股东的权利

　　B.当发行公司的经营业绩取得显著增长时，可转换公司债券在约定期限内可以按预定转换价格转换成公司的股份

　　C.投资者拥有的可转换公司债券可以确保其分享公司未来的增长利益

　　D.一般要经股东大会或董事会的决议通过才能发行，而且在发行时，应在契约中规定转换期限和转换价格

　　【答案】ABCD

　　13.收益公司债券与一般债券的不同点有( )。

　　A.利息只在公司有盈利时才支付

　　B.如果发行公司的利润扣除各项固定支出后的余额不足支付债券利息时，未付利息可以累加，待公司收益增加后再补发

　　C.所有应付利息付清后，公司才可以对股东分红

　　D.没有固定到期日

　　【答案】ABC

　　【解析】D项，收益公司债券与一般债券类似，具有固定的到期日。

　　14.附认股权证的公司债券预先规定的条件主要是( )。

　　A.购买价格 B.认购比例 C.认购数量 D.认购期间

　　【答案】ABD

　　【解析】附认股权证的公司债券是公司发行的一种附有认购该公司股票权利的债券。这种债券的购买者可以按预先规定的条件在公司发行股票时享有优先购买权。预先规定的条件主要是指股票的购买价格、认购比例和认购期间。

　　15.关于可交换债券，下列说法正确的有( )。

　　A.可交换债券就是可转换债券

　　B.可交换债券的发行要素与可转换债券相似

　　C.对于投资者来说，持有可交换债券与持有标的上市公司的可转换债券相同

　　D.在约定期限内可以以约定的价格交换为标的股票

　　【答案】BCD

　　【解析】可转换公司债券是指发行人依照法定程序发行、在一定期限内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券;可交换债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。

　　16.从1996年起，我国企业债券的发行进入了再度发展期。在此期间，企业债券的发行也出现一些明显的变化，主要表现在( )。

　　A.在发行主体上，突破了大型国有企业的限制

　　B.在发债募集资金的用途上，改变了以往仅用于基础设施建设或技改项目上，开始用于替代发行主体的银团贷款

　　C.在债券发行方式上，将符合国际惯例的路演询价方式引入企业债券二级市场

　　D.在期限结构上，推出了我国超长期、固定利率企业债券

　　【答案】ABD

　　【解析】C项，在债券发行方式上，符合国际惯例的路演询价方式被引入企业债券一级市场。

　　17.关于企业发行非金融企业债务融资工具，下列说法正确的有( )。

　　A.企业发行债务融资工具，应在中国证券市场交易商协会注册

　　B.企业发行债券融资工具，应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级

　　C.企业发行债务融资工具，应由金融机构承销，并在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算

　　D.全国银行间同业拆借中心为债务融资工具在银行间债券市场的交易提供服务

　　【答案】BCD

　　【解析】A项，企业发行债务融资工具，应在中国银行间交易商协会注册。

　　18.允许非金融企业发行中期票据的意义有( )。

　　A.有利于降低间接融资比例 B.有利于降低银行体系的潜在风险

　　C.有利于减轻股权融资的压力 D.有利于资本市场协调、可持续发展

　　【答案】ABCD

　　【解析】中期票据的推出在一定程度上平衡了企业直接债务融资、股权融资和信贷融资等主要渠道之间的关系，有利于降低间接融资比例，降低银行体系的潜在风险，减轻股权融资的压力，有利于资本市场协调、可持续发展。

　　19.可交换债券与可转换债券的不同之处体现在( )。

　　A.发债主体和偿债主体不同 B.适用的法规不同

　　C.发行目的不同 D.股权稀释效应不同

　　【答案】ABCD

　　【解析】可交换债券与可转换债券的不同之处体现在：①发债主体和偿债主体不同;②适用的法规不同;③发行目的不同;④所换股份的来源不同;⑤股权稀释效应不同;⑥交割方式不同;⑦条款设置不同。

　　20.关于可交换债券和可转换债券，下列说法正确的有( )。

　　A.在我国发行可交换债券的适用法规是《上市公司证券发行管理办法》，可转换债券的适用法规是《公司债券发行试点办法》

　　B.可交换债券与可转换债券的发行目的均是用于投资项目

　　C.可交换债券的发行要素包括票面利率、期限、换股价格和换股比率、换股期限等

　　D.可交换债券的换股不会导致标的公司的总股本发生变化，而可转换债券的转股会使发行人的总股本扩大

　　【答案】CD

　　【解析】A项，在我国发行可交换债券的适用法规是《公司债券发行试点办法》，可转换债券的适用法规是《上市公司证券发行管理办法》;B项，可交换债券的发行目的包括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目，可转换债券和其他债券的发债目的一般是将募集资金用于投资项目。

　　21.关于可交换公司债券与可转换公司债券的不同之处，下列说法正确的有( )。

　　A.发债主体和偿债主体不同。前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身

　　B.适用的法规不同。在我国发行可交换公司债券的适用法规是《公司债券发行试点办法》，可转换公司债券的适用法规是《上市公司证券发行管理办法》，前者侧重于股权融资，后者更接近于债券融资

　　C.所换股份的来源不同。前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股

　　D.股权稀释效应不同。前者换股不会导致标的公司的总股本发生变化，也不会摊薄每股收益，后者会使发行人的总股本扩大，摊薄每股收益

　　【答案】ACD

　　【解析】B项，可交换公司债券与可转换公司债券适用的法规不同。在我国发行可交换公司债券的适用法规是《公司债券发行试点办法》，可转换公司债券的适用法规是《上市公司证券发行管理办法》，前者侧重于债券融资，后者更接近于股权融资。

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