11.下列哪些项属于我国目前已经在证券交易所上市的公司的种类;( )。

　　A.历史遗留问题企业

　　B.1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司

　　C.2006年1月1日《公司法》修订实施前发起设立的股份有限公司

　　D.合伙制整体变更成股份有限公司

　　12.拟发行上市公司在提出发行上市申请前存在数量较大的关联交易，应制订有针对性地减少关联交易的实施方案，并注意下列问题：( )。

　　A.发起人或股东通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营。

　　B.从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售主要依赖股东及其下属企业。

　　C.专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应重组进入拟发行上市公司。

　　D.主要为拟发行上市公司进行的专业化服务，应由关联方纳入(通过出资投入或出售)拟发行上市公司，或转由无关联的第三方经营。

　　13.发行人董事会应对上述关联关系的实质进行判断，而不仅仅是基于与关联方的法律联系形式，应指出关联方对发行人进行控制或影响的( )。

　　A.具体方式 B.收益

　　C.途径 D.程度

　　14.下列关于无形资产的说法正确的是：( )。

　　A.无形资产是指得到法律认可和保护，具有实物形态，并在较长时间内(超过1年)使企业在生产经营中受益的资产。

　　B.无形资产实际上是企业拥有的一种特殊权利，给企业带来的收益具有确定性，主要包括商标权、专利权、著作权、专有技术、土地使用权、商誉、特许经营权、开采权等。

　　C.股份有限公司的发起人在出资时可以用货币出资，也可以用实物、工业产权或土地使用权作价出资。

　　D.对作为出资的实物、知识产权或者土地使用权，必须进行评估作价，核实财产，并折合为股份。

　　15.我国采用资产评估的方法主要有下列哪几项：( )。

　　A.收益现值法 B.重置成本法

　　C.现行市价法 D.清算价格法

　　16. 下列关于内部融资特点，说法错误的是：( )。

　　A.内部融资来源于自有资金，上市公司在使用时具有很大的自主性，只要股东大会或董事会批准即可，基本不受外界的制约和影响。

　　B.内部融资不受上市公司盈利能力的影响，融资规模不受限制。

　　C.内部融资的成本主要是财务成本。

　　D.内部融资具有高风险性，因而要防范由支付危机引起的财务风险。

　　17. 下列哪些是间接融资的特点：( )。

　　A.间接性 B.流动性差

　　C.自主性 D.有限性

　　18. 莫迪格利安尼和米勒分析了在无公司税时企业的资本结构与企业价值及综合资本成本之间的关系，其基本思想是：资本结构与公司价值和综合资本成本无关。该理论的命题二认为有负债公司的权益成本( )等于同一风险等级中某一无负债公司的权益成本( )加上风险溢价。风险溢价根据无负债公司的权益成本率和负债公司的债务资本成本率(KD)之差乘以债务与权益比例来确定。下列关于命题二的说法正确的是：( )。

　　A. 不论企业是否有负债，其价值等于公司所有资产的预期收益额除以适于该公司风险等级的报酬率

　　B.使用财务杠杆的负债公司，其股东权益成本是随着债务融资额的增加而上升的

　　C.便宜的负债带给公司的利益会被股东权益成本的上升所抵消，最后使负债公司的平均资本成本等于无负债公司的权益资本成本

　　D.公司的市场价值不会随负债率的上升而提高，即公司资本结构和资本成本的变化与公司价值无关。

　　19. 下列哪些项属于债券筹资的优点：( )。

　　A.债券筹资的成本较低。

　　B.从投资者角度来讲，投资于债券可以受限制性条款的保护，其风险较低，相应地，要求较低的回报率，即债券的利息支出成本低于普通股票的股息支 出成本;从筹资公司来讲，债券的利息是在所得税前支付，有抵税的好处，显然债券的税后成本低于股票的税后成本;从发行费用来讲，债券一般也低于股票。债券 投资在非破产情况下对公司的剩余索取权和剩余控制权影响不大，因而不会稀释公司的每股收益和股东对公司的控制。

　　C.公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看跌期权，若公司的市场价值急剧下降，普通股股东具有将剩余所有权和剩余控制权转给债权人而自己承担有限责任的选择权。

　　D.债券投资不具有杠杆作用。

　　20. 下列哪些项属于可转换证券筹资的缺点：( )。

　　A.一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股。

　　B.如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权。

　　C.在转换并未发生时，公司的财务报表也必须按规定公布“充分稀释”后的每股收益。

　　D.若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加。

　　21. 下列关于保荐业务的说法正确的是：( )。

　　A.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。

　　B.保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向国务院、证券交易所出具保荐意见。

　　C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过3家。

　　D.证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。

　　22. 保荐总结报告书应当包括下列内容：( )。

　　A.发行人的基本情况;保荐工作概述

　　B.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况

　　C.项目运作流程、存在问题及其解决情况

　　D.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价

　　2011证券从业资格考试新教材大纲变动汇总

　　2001-2010证券从业资格考试《证券交易》真题汇总

　　2007-2011年证券从业资格考试《基础知识》真题