81. 辅导对象为首次公开发行股票的公司，下列( )人员应具体接受辅导的为公司的董事(包括独立董事)、监事、高级管理人员及持有5%以上(含5%)股份的股东(或其法定代表人)。

　　A.公司的董事(包括独立董事)

　　B.公司高级管理人员

　　C.公司的监事

　　D.持有10%以上(含10%)股份的股东(或其法定代表人)

　　82. 律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师发表意见可分为( )。

　　A.肯定性意见

　　B.否定性意见

　　C.保留意见

　　D.拒绝表示意见

　　83. 下列对MM的无公司税模型的假设条件描述正确的是( )。

　　A.企业的经营风险可以用EBIT衡量，有相同经营风险的企业处于同类风险等级

　　B.投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的

　　C.股票和债券在完全资本市场上进行交易;投资者可同企业一样以相同利率借款

　　D.所有债务无风险

　　84. 确定辅导内容的依据有( )。

　　A.有关法律、法规和规则以及上市公司的必备知识

　　B.辅导对象的具体情况和实际需求

　　C.机构投资者的建议

　　D.证券市场分析者的独立建议

　　85. 首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。超额配售选择权的实施应当遵守中国证监会、( )的规定。

　　A.证券公司

　　B.证券登记结算机构

　　C.证券交易所

　　D.上市公司

　　86. 公开发行证券的，主承销商应当向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件( )以及中国证监会要求的其他文件。

　　A.募集说明书单行本

　　B.承销协议及承销团协议

　　C.律师鉴证意见(限于首次公开发行)

　　D.会计师事务所验资报告

　　87. 保荐人法定代表人、( )应当在推荐文件上签名，并列名于发行人公开发行募集文件。

　　A.投资银行业务部门负责人

　　B.内核负责人

　　C.保荐代表人

　　D.上市公司负责人

　　88. 上市公司公开发行新股，必须具备下列条件( )。

　　A.具备健全且运行良好的组织机构

　　B.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用

　　C.具有持续盈利能力，财务状况良好

　　D.公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

　　89. 发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括( )。

　　A.股票种类

　　B.发行股数及占发行后总股本的比例

　　C.发行前和发行后每股净资产

　　D.发行方式与发行对象

　　90. 在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括( )。

　　A.募股资金总额

　　B.发行费用总额及项目

　　C.发行方式

　　D.发行数量

　　91. 在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。

　　A.发行人住所的变更

　　B.原材料采购价格和产品销售价格的重大变化

　　C.主要业务发展目标的进展

　　D.财务状况和经营成果的重大变化

　　92. 增发时除符合一般规定外，还应当符合的具体规定有( )。

　　A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据

　　B.除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

　　C.发行价格应不低于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

　　D.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

　　93. 上市公司非公开发行股票应当符合以下规定( )

　　A.发行价格不低于定价基准日前10个交易日公司股票均价的90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让

　　B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让

　　C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让

　　D.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，12个月内不得转让

　　94. 与可转换公司债券的债权价值成正比的影响因素有( )

　　A.票面利率

　　B.转股价格

　　C.股票波动率

　　D.转股期限

　　95. 目前国内可转换公司债券的发行所采取的主要类型是( )。

　　A.全部网上定价发行

　　B.网下定价发行与网上向机构投资者配售相结合

　　C.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行

　　D.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式

　　96. 《企业债券管理条例》要求发行企业债券的企业必须符合下列条件( )。

　　A.企业规模达到国家规定的要求

　　B.企业财务会计制度符合国家规定

　　C.具有偿债能力

　　D.企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利

　　97. 发行金融债券的承销人须具备下列哪些条件( )。

　　A.注册资本不低于1亿元人民币

　　B.具有较强的债券分销能力

　　C.具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道

　　D.最近三年内没有重大违法、违规行为

　　98. 以招标承销方式发行金融债券，发行人应向承销人发布下列哪些信息( )。

　　A.招标前，至少提前3个工作日向承销人公布招标具体时间、招标方式、招标标的、中标确定方式和应急招投标方案等内容

　　B.招标前，至少提前5个工作日向承销人公布招标具体时间、招标方式、招标标的、中标确定方式和应急招投标方案等内容

　　C.招标开始时，向承销人发出招标书

　　D.招标结束后，发行人应立即向承销人公布中标结果，并不迟于次一工作日发布金融债券招标结果公告

　　99. 境内上市外资股的投资主体限于以下几类( )。

　　A.外国的自然人、法人和其他组织

　　B.中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织

　　C.定居在国外的中国公民

　　D.拥有外汇的境内居民

　　100. 为了实现境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般应当遵循以下基本原则( )。

　　A.突出主营业务

　　B.避免同业竞争，减少关联交易

　　C.保持较高的利润总额与资产利润率

　　D.避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍

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