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2013会计职称《中级财务管理》课后强化习题(7)

来源:考试吧 2013-10-09 11:08:07 要考试,上考试吧! 会计职称万题库
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  全套试题:2013会计职称《中级财务管理》课后强化习题10套

第七章 营运资金管理

  一、单项选择题

  1、在应收账款保理的各种类型中,由保理商承担全部收款风险的是( )。

  A、明保理

  B、暗保理

  C、有追索权保理

  D、无追索权保理

  2、下列各项中,不属于应收账款监控方法的是( )。

  A、应收账款周转天数分析

  B、账龄分析表

  C、应收账款账户余额的模式

  D、应收账款收现保证率分析

  3、以下各项存货成本中,与经济订货批量成正方向变动的是( )。

  A、固定订货成本

  B、单位存货持有费率

  C、固定储存成本

  D、每次订货费用

  4、下列与持有存货成本有关的各成本计算中,不正确的有( )。

  A、取得成本=购置成本

  B、储备存货的总成本=取得成本+储存成本+缺货成本

  C、订货成本=固定订货成本+变动订货成本

  D、存储成本=固定储存成本+变动储存成本

  5、下列关于营运资金特点的说法,不正确的是( )。

  A、营运资金的来源具有灵活多样性

  B、营运资金的数量具有波动性

  C、营运资金的周转具有长期性

  D、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性

  6、下列各项中,可用于计算营运资金的算式是( )。

  A、资产总额-负债总额

  B、流动资产总额-负债总额

  C、流动资产总额-流动负债总额

  D、速动资产总额-流动负债总额

  7、下列关于流动资产融资策略的描述中,正确的是( )。

  A、期限匹配融资策略下,长期融资等于非流动资产

  B、保守融资策略下,短期融资大于波动性流动资产

  C、保守融资策略下,收益和风险较低

  D、激进融资策略下,收益和风险居中

  8、(2003年考题)采用ABC法对存货进行控制时,应当重点控制的是( )。

  A、数量较多的存货

  B、占用资金较多的存货

  C、品种较多的存货

  D、库存时间较长的存货

  9、某企业年赊销收入为360万元,信用条件为“2/10,n/30”时,预计有20%的客户选择现金折扣优惠,其余客户在信用期付款,变动成本率为60%,资金成本率为10%,则应收账款占用资金的应计利息为( )元。(1年按360天计算)

  A、20800

  B、14568

  C、12480

  D、15600

  10、某企业按年利率5%向银行借款1080万元,银行要求保留8%的补偿性余额,同时要求按照贴现法计息,则这项借款的实际利率约为( )。

  A、6.50%

  B、6.38%

  C、5.75%

  D、5%

  11、某企业按照“3/10,n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣,在信用期内付款,则放弃现金折扣的机会成本为( )。

  A、20.41%

  B、24.65%

  C、27.84%

  D、20%

  12、假设某企业预测的年销售额为2000万元,应收账款平均收账天数为45天,变动成本率为60%,资金成本率为8%,一年按360天计算,则应收账款占用资金应计利息为( )万元。

  A、250

  B、200

  C、15

  D、12

  13、在集团企业资金集中管理模式中,有利于企业集团实现全面收支平衡,提高资金的周转效率,减少资金沉淀,监控现金收支,降低资金成本的是( )。

  A、统收统支模式

  B、拨付备用金模式

  C、结算中心模式

  D、财务公司模式

  14、以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是( )。

  A、企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门

  B、现金收支的批准权高度集中

  C、有利于企业集团的全面收支平衡

  D、有利于调动成员企业开源节流的积极性

  15、运用成本模型计算最佳现金持有量时,下列公式中,正确的是( )。

  A、最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+转换成本)

  B、最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本)

  C、最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+转换成本)

  D、最佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+短缺成本)

  16、确定目标现金余额的成本模型和随机模型共同考虑的成本因素是( )。

  A、机会成本

  B、管理成本

  C、短缺成本

  D、转换成本

  17、A企业是日常消费品零售、批发一体企业,春节临近,为了预防货物中断,近期持有大量的现金。该企业持有大量现金属于( )。

  A、交易性需求

  B、预防性需求

  C、投机性需求

  D、支付性需求

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