项目

分类标准

分类

流动资产

按占用形态

现金、交易性金融资产、应收及预付款项和存货。

按在生产经营过程中所处的环节

生产领域中的流动资产、流通领域中的流动资产以及其他领域的流动资产。

流动负债

以应付金额是否确定

应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债（如应交税金、应付产品质量担保债务等）。

以流动负债的形成情况

自然性流动负债和人为性流动负债。

以是否支付利息

有息流动负债和无息流动负债。

.保证合理的资金需求

应认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量。（营运资金管理的首要任务）

2.提高资金使用效率

缩短营业周期，加速变现过程，加快营运资金周转。

3.节约资金使用成本

保证生产经营需要的前提下，尽力降低资金使用成本。

4.保持足够的短期偿债能力

合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保持流动资产结构与流动负债结构的适配性，保证企业有足够的短期偿债能力。