第一节 对借款人的贷后监控

　　在贷款发放后，公司信贷业务人员要密切跟踪借款人经营管理状况的变化，做好贷后检查工作，及时找出问题根源、对症下药，切实保护银行资产安全。

　　一、经营状况监控

　　对借款人经营状况的监控是做好贷后检查的根本措施，只有借款人经营状况良好，银行贷款才具有可靠的还款保障。对于借款人不道德、不诚信、不正常的经济行为，银行客户经理和风险管理人员必须进行深入调查和分析，找出问题的症结和根源。对借款人经营状况的监控主要包括如下几个方面：

　　1.外部环境监控

　　银行的贷后检查需要分析外部环境对借款人经营状况的影响，主要包括：

　　(1)国家的宏观货币政策与财政政策是否明显变化;

　　(2)中国银监会的行业监管政策和信贷政策是否变化;

　　(3)与借款人相关的国家产业政策是否发生明显变化;

　　(4)与借款人相关的国税和地税政策是否发生明显变化;

　　(5)借款人是否遇到台风、火灾、战争等严重的自然灾难或社会灾难。

　　2.行业状况监控

　　银行的贷后检查需要分析行业状况对借款人经营状况的影响，主要包括：

　　(1)借款人所处行业的发展状况;

　　(2)借款人所处行业的未来发展趋势;

　　(3)借款人所处行业的行业周期是否发生较大变化;

　　(4)借款人的主要数据(比如市场份额等)在行业排名中是否发生较大变化;

　　(5)主要竞争对手的增减及实力变化，它对借款人行业竞争力的影响程度;

　　(6)借款人对本行业其他企业的收购兼并是否与自身的核心业务有密切联系，是否只是基于财务动机而对销售和经营没有明显影响。

　　3.生产经营监控

　　对借款人生产经营状况的检查，银行可以从如下几个方面进行：

　　(1)生产经营活动是否正常，是否出现停产、半停产或经营停止状态;

　　(2)业务性质、经营目标或习惯做法是否发生变化;

　　(3)是否兼营不熟悉的业务、新业务或在不熟悉的地区展开业务;

　　(4)是否适应市场变化或客户需求变化、是否存在大额订单不能很好履行的情况、是否对某些客户或供应商过分依赖、是否出现大批实力雄厚客户的流失;

　　(1)对存货、产成品和原材料的控制能力(或集中度和依赖程度)是否下降;

　　(2)借款人地点是否发生不利变化或分支机构布局是否发生不合理变化;

　　(3)借款人是否出现出售、变卖主要生产经营性固定资产的行为;

　　(4)建设项目的可行性是否存在偏差，原定计划执行是否出现较大调整，比如是否出现基建项目的工期延长、停缓状态或预算调整;

　　(5)借款人是否已经实现预定的盈利目标。

　　4.产品技术监控

　　对借款人产品技术的检查，银行可以从如下几个方面进行：

　　(1)借款人生产技术水平、产品研发能力和产品结构有无重大变化;

　　(2)借款人是否存在产品结构单一的缺陷;

　　(3)借款人的产品是否存在被替代的风险、技术是否已经落后等;借款人的产品质量或服务水平是否出现明显下降;

　　(4)借款人的厂房和设备是否得到很好的维护，设备更新是否比同行更为缓慢，是否缺乏关键的产品生产线。

　　二、管理状况监控

　　管理状况监控就是通过对“人及其行为’’的调查，来判断借款人整体运营状况是否正常，是否出现对银行不利的变化。因为，经营者本人、董事会成员和公司员工最了解企业内部情况，而决策人行为和经营观念的变化直接反映了公司经营的变化，从而对企业生产经营效益和贷款安全水平将产生直接影响。

　　1.方针政策

　　战略方针是决定借款人经营成败的另一个重要因素，主要表现在如下几个方面：

　　(1)银行需要重点关注借款人的经营方针、经营政策和经营思路有无变化，需要关注管理层的经营思想变化，是否表现为极端的冒进或保守。

　　(2)银行还需要关注管理层对于环境和行业变化是否存在反应迟钝的问题，管理层对企业的发展是否缺乏战略性的计划，是否因为缺乏足够的行业经验和管理能力而导致经营计划没有实施或无法实施。

　　比如，有的管理人员只有财务专长而没有技术、操作、战略、营销和财务技能的综合能力。

　　(3)银行还必须关注借款人的董事会和高管人员是否存在以短期利润为中心而不顾长期利益，从而使得财务发生混乱、收益质量受到影响的情况。

　　2.人事变动

　　人才是决定管理状况的最重要因素，因而银行必须密切关注借款人的重大人事变化，比如高级管理人员、董事会成员等，尤其是董事长、总经理和财务总监的行为变化，是否因为患病、死亡和诉讼纠纷等无法履行职责。

　　是否存在最高管理者的独裁和领导层不团结，高级管理层之间是否存在严重的争论和分歧，职能部门之间是否存在矛盾尖锐、互不配合的情况，管理层是否存在品位低下、缺乏修养等情况。

　　3.核心团队

　　借款人核心团队的变化往往反映了其管理状况的变化，银行需要重点关注借款人的关键技术人员有无重大变化、关键的生产人员有无变化、员工队伍是否稳定，并且需要分析这些变化对生产和产品研发的影响程度。

　　此外，还需关注借款人中层管理人员是否较薄弱、企业人员更新是否过快或员工是否不足。

　　4.关联关系

　　银行还要善于从关联方变化来判断借款人管理状况的变化，比如借款人的主要股东、关联企业或母子公司等是否发生重大的不利变化，借款人是否出现拖欠员工工资、员工是否存在消极怠工甚至罢工等情况。

　　贷后检查尤其要对与借款人有重大影响的关联企业进行监测，监督它与借款人之间是否存在不正当的关联交易，关联企业是否出现影响借款人经营的重大事项，对贷款安全是否构成威胁等。

　　三、财务状况监控

　　对借款人进行财务报表监控是银行贷后检查的核心环节，因为财务报表变化直接反映了借款人还款能力的变化。因此，银行应该定期收集借款人的财务报表，分析异常的财务数据和财务指标，加强对借款人财务数据的纵向和横向比较，防止借款人财务资料作假和财务指标恶化。

　　1.融资能力监控

　　对借款人的融资能力监控主要包括如下几个方面：

　　(1)借款人的资金占用是否合理，现金流量是否充分;

　　(2)借款人在其他银行的存贷款情况，对外融资是否出现困难;

　　(3)借款人为外汇贷款的，其收付情况是否发生变化。

　　2.还款能力监控

　　对借款人的还款能力监控主要包括如下几个方面：

　　(1)借款人经营性净现金流量持续为负值;

　　(2)借款人银行账户混乱，到期票据无力支付;

　　(3)检查借款人的还本付息能力及还款计划的落实;

　　(4)检查借款人的或有负债情况，是否具有新增的对外担保。

　　3.财务报表监控

　　对借款人的财务报表监控主要包括如下几个方面：

　　(1)借款人的财务记录和经营控制是否存在混乱现象;

　　(2)借款人能否及时报送财务报表，或会计报表是否存在造假现象;

　　(3)借款人的财务报表是否加盖公章，是否经过会计师事务所审计，是否具有完整的资产负债表、现金流量表和损益表，是否具有完整的附注说明;

　　(4)借款人的流动资产/总资产是否下降，是否存在短期负债和长期负债大量增加及销售额下降、成本提高、收益减少和经营亏损的情况;

　　(5)银行还需要对应收应付账款、存货、对外投资、销售额等关键性数据进行抽样核实，并进行历史纵向比较和同类客户的横向比较，以判断其财务数据是否合理、经营状况是否正常。

　　四、与银行往来情况监控

　　借款人与银行的往来是通过对账单来反映的，对账单直接反映借款人的资金流动和经营状况，通过核查对账单就能发现很多潜在的问题。

　　1.存款账户监控

　　(1)借款人在银行的存款是否出现较大幅度的下降;

　　(2)借款人是否在多家银行开户，使得其开户数量明显超过其经营需要;

　　(3)借款人在力求进行贷款并在转存款后，是否出现了明显的资金抽逃现象。

　　2.贷款情况监控

　　(1)借款人对短期贷款依赖较多，并要求贷款展期;

　　(2)还款来源没有落实，或还款资金为非销售回款;

　　(3)借款人的贷款余额是否超过了其合理支付能力;

　　(4)借款人在资金回笼后，在还款期限未到时挪作他用，增加了贷款风险。

　　对于在贷后检查中发现的经营、管理、财务和往来状况问题，银行应当及时整理、更新，对于重大情况应及时报告，并形成书面材料。

　　另外，银行还必须从借款人的外部机构收集信息，如合作单位、监管部门、咨询机构、政府管理部门、新闻媒体等渠道，并注意信息来源的广泛性、全面性、权威性和可靠性，从而全面地把握借款人的情况变化。