46.C

　　解析：C【解析】本题可根据融资缺口的计算公式作答。

　　47.A

　　48.B

　　解析：B【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，根据商业银行资本工具的不同性质，监管资本被区分为核心资本和附属资本。核心资本，又称为一级资本，包括商业银行的权益资本和公开储备。附属资本，又称为二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备和混合型债务工具等。故选B。

　　49.A

　　解析：A【解析】操作风险外部事件包括：(1)外部欺诈;(2)洗钱;(3)政治风险;(4)监管规定;(5)业务外包;(6　)自然灾害;(7)恐怖威胁。其中，外部欺诈是指第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律。此类事件是商业银行损失最大、发生次数最多的操作风险之一。故本题中所述的事件就属于外部事件中的外部欺诈

　　50.C

　　解析：C【解析】根据我国相关法律规定：商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定，资本充足率不得低于8%

　　51.C

　　解析：C【解析】操作风险是由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成损失的风险。这一定义包括法律风险，但不包括战略和声誉风险，因为战略和声誉风险属于决策性质的风险。声誉受损属于声誉风险，不属于操作风险。故选C。

　　52.D

　　解析：D【解析】影响国家主权评级的因素包括人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约率指标，以及后来增加的利差变量，金融部门潜在问题资产占GDP的百分比金融系统因政府而产生的或有负债与GDP之比、私人部门信贷增长的变化率和实际汇率变量

　　53.B

　　解析：B【解析】买方付出一定的权益金来获得违约保护，卖方以获得一定的权益金为代价来承担贷款的风险

　　54.D

　　解析：D【解析】商业银行操作风险的计量方法有基本指标法、标准法、高级计量法，内部评级法属于信用风险计量的方法

　　55.C

　　解析：C【解析】商业银行经济资本配置的作用主要体现在风险管理和绩效考核两个方面。风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。绩效考核是企业为了实现生产经营目的，运用特定的标准和指标，采取科学的方法对承担生产经营过程及结果的各级管理人员完成指定任务的工作实绩和由此带来的诸多效果做出价值判断的过程。故选C。

　　56.C

　　解析：C【解析】外资银行流动性监管指标有：营运资本作为生息资产的比例、境内外汇存款与境内外汇总资产的比例

　　57.A

　　解析：A【解析】随机变量X服从二项分布：写做：X～B(n，p)，均值公式为np，方差公式为np(1-p)。本题中，X～ B(10，0.1)，n=10，p=0.1，均值np=1，方差=np(1-p)=0.9

　　58.D

　　解析：D【解析】净利润=销售收入×销售净利率=20×12 =2.4(亿元);净资产收益率一净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%=2.4/[(40+55)/2]×l00 =5.05%

　　59.C

　　解析：C【解析】当久期缺口为负值时，市场利率上升，银行净值将增加;市场利率下降，银行净值将减少。

　　60.D

　　解析：D【解析】银行评估未来挤兑流动性风险的方法是情景分析法。故选D

　　61.A

　　解析：A【解析】单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析。

　　62.A

　　解析：A【解析】资产负债率属于杠杆比率，用来衡量企业所有者获得融资的能力，也可用来判断企业的偿债资格和能力，不是衡量企业盈利能力或者营运能力的指标。故A选项符合题意。资产回报率、存货周转率属于效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。故B、D选项不符合题意。销售毛利率属于盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。故C选项不符合题意

　　63.D

　　解析：D【解析】财务分析是通过对企业的经营成累，财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风除的目的。故选D。

　　64.C

　　65.D

　　解析：D【解析】银行监管理念是管法人，管风险，管内控，提高透明度。

　　66.D

　　解析：D【解析】对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明照的信用风险来源。事实上，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中

　　67.A

　　解析：A【解析】根据久期公式：dp/dy=D/(1+y)P可得(2×101×1 )/(1+10 )=1.84

　　68.D

　　解析：D【解析】本题考查商业银行风险的主要类别的辨析。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。此外，声誉风险和战略风险也与其他主要风险密切联系且相互作用，因此同样是一种多维风险

　　69.C

　　解析：C【解析】风险控制要点更主要的要把重点放在制度、系统、监督、培训等大的方面上，而C项中具体的措施相对于其他选项就显得比较细小，故选C项

　　70.B

　　解析：B【解析】5Ps是针对企业信用分析的专家系统，这5个Ps主要包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因索

　　71.D

　　解析：D【解析】货币互换中不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变。货币交换的交易双方同时面临着利率和汇率波动造成的市场风险。故选项D错误

　　72.C

　　解析：C【解析】风险管理文化是风险管理体系的灵魂，有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导。故选C

　　73.C

　　解析：C【解析】将商业银行的企业社会责任和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层面。商业银行应当不仅在其内部广泛传播价值理念，也应当将这种价值观延续到其合作伙伴、客户和供应商/服务商，并在整个经济和社会环境中，树立富有责任感并值得信赖的机构形象

　　74.D

　　解析：D【解析】外部事件包括由于外部人员故意欺诈、骗取或盗用银行资产(资金)及违反法律而对商业银行的客户、员工、财务资源或声誉可能或者已经造成负面影响的事件。黑客属于商业银行外部人员，侵入内部系统作案， 对商业银行的客户等资源造成了严重的负面影响.因此属于外部事件引发的风险

　　75.C

　　解析：C【解析】根据商业银行操作风险管理和控制风险的能力。风险可以分为可规避的、可降低的、可缓释的、应承担的风险。A是减少交易，是一种风险规避的措施。B是强化制度，是对可降低的风险采取的措施。D是对必须要承担的风险分配准备金。只有C是风险缓释的措施

　　76.A

　　解析：A【解析】应收存款的流动性可以与现金头寸相当，两者之和与总资产的比可以反映资产流动性的状况。

　　77.A

　　解析：A【解析】外部评级主要依靠专家定性分析，评级对象主要是政府或企业。故选A

　　78.B

　　解析：B【解析】不良贷款拨备覆盖率的汁算公式为：(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+ 损失类贷款)。故选B。

　　79.C

　　解析：C【解析】回收率的波动性不是重要输入参数，只是回收率的某参数指标

　　80.A

　　解析：A【解析】非流程风险是由政策、管理模式等系统性原因产生的。人力资源配置不当风险属于非流程风险。

　　81.C

　　解析：C【解析】本题考查对组合资产模型监测商业银行组合风险的理解。组合资产模型监测主要是估计各敞口之间的相关性和把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体.直接估计该组合资产的未来价值概率分布，因此A 选项表述错误。组合资产模型监测不必直接估计每个敝口之间的相关性，把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体也是一种可行的方法，因此B选项表述锗误。Credit Metrics模型属于不需要直接估计各敞口之间的相关性的模型，因此D选项表述错误。

　　82.A

　　解析：A【解析】行业盈亏指数越低越好.其余三项都不对。故选A。

　　83.D

　　解析：D【解析】国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险。A、B、C三项都是，故本题选D。

　　84.B

　　解析：B【解析】投资活动现金流的主要内容包括：企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司， 或者买卖其他公司的股票等投资行为

　　85.A

　　解析：A【解析】监督目标是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态，监管目标确定，应当遵循银行业监管的一般规律，同时，应当充分考虑一国银行发展的现状

　　86.B

　　解析：B【解析】银行监管公开原则主要包括：(1)监管立法和政策标准公开;(2)监管执法和行为标准公开;(3)行政复议的依据、标准、程序公开。

　　87.D

　　解析：D【解析】基本面指标包括品质类指标、实力类指标和环境类指标;而财务指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力和增长能力。

　　88.B

　　解析：B【解析】期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行。因此，期权性工具应具有不对称的支付特征。故选B。

　　89.A

　　解析：A【解析】经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。

　　90.C

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