46.B

　　解析：B【解析】资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]÷平均资产总额=[50+20×(1—350A)]÷180— 35%。故选B

　　47.D

　　解析：D【解析】商业银行的债务主要由美元、欧元和日元组成，则其持有的外币资产也参照美元、欧元和日元债务的比率

　　48.C

　　解析：C【解析】C项是信用衍生产品的特点

　　49.B

　　解析：B【解析】现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产，该指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强

　　50.B

　　解析：B【解析】商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制

　　51.A

　　解析：员工人均培训费用=年度员工培训费用/员工人数，如果漪业银行总培训费用增加，但人均培训费用下降，培训费用付了但是没有员工实际参加培训，在计算人均费用时采用实际有限的费用，因此本题只能选A，其他三项有点说不通

　　52.D

　　解析：D【解析】期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类和损失类的的贷款余额和，而不仅仅是在报告期末分类为可疑类的贷款余额。故D选项说法错误A、B、C选项是关于风险迁徙类指标计算的正确说法

　　53.C

　　解析：C【解析】与操作风险有关的三种汁算方法：基本指标法、标准法、高级计量法。故选C。

　　54.D

　　解析：D【解析】该银行不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款余额总额×l00=(400+10004+800)÷60000×100%≈3.67%。故选D 55.B

　　解析：B【解析】若涉及需要采取抽样测试确定评价结论的，应根据具体情况确定：①如果在抽样范围内发现违规率在10%(含)以下的，评项评价得满分;②在10%～30%(含)之间的，可得评价项目分值的50%(而不是30%);③ 在30%以上的，该项评价不得分

　　56.C

　　解析：C【解析】KPMG风险中性定价模型的原理就是，零息国债的期望收益与该等级为8的债券的期望收益是相等的，即：P1(1+K1)+(1-P1)(1+K1)θ=1+i1，式中P1为期限l年的零息债券的非违约概率，等于1-该债券的违约概率;K，为零息债券承诺的利息，即零息债券年收益率;e为零息债券的回收率，等于l-违约损失率;i1为期限l年的零息国债的收益率。一般就是无风险收益率。把本题中的数值代入，K1=18.2%，i1=4%，θ=20%，求出P1，然后l- P1即我们所求答案

　　57.C

　　解析：C【解析】国家风险限额是用来对某一国家的信用风险暴露进行管理的额度框架。国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，至少一年重新检查一次。

　　58.C

　　解析：C【解析】C项声誉受损属于声誉风险。

　　59.A

　　解 析 ：A 【 解 析 】 风 险 评 级 的 主 要 方 法 ：(3)CAMELS 评 级 。 Capital equacy，asset quality，management，earnings nquidity,sensitivity to market risk资本充足率、资产质量、管理、盈利、流动性、市场风险敏感度;共分为5个级别，l级信用状况最好，5级最次。②其他方法。ROCA评级法，考虑到外资行的分行和代理行不是独立的法人，risk management;。operational contro1s;compliance;asset quality，风险管理、操作调控、遵守法规、资产质量。 SOSA评级法，strength of support assessment，这个是指对外国银行进行有效经营和背景支持的评估，又称母行支持度评估法。

　　60.D

　　解析：D【解析】本题考查对信用风险监测的理解。信用风险监测是一个动态、连续的过程，因此A不正确。信用风险监测要求根据风险的变化情况及时调整风除应对计划，还要求对已发生风险产生的遗留风险的识别、分析，因此B不正确。当风险产生后进行事后处理比在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救对降低风险损失的贡献低，因此C 不正确

　　61.B

　　解析：B【解析】可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%。其中，期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额;期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。因此。该银行可疑类贷款迁徙率=100/(600—150)×l00%≈22.22%。

　　62.B

　　解析：B【解析】通过实行差别存款准备金率及再贷款浮息制度是为了加强银行流动性管理，当央行提高存款准备金率是紧缩银根，减少货币流动性，反之.是为了扩大货币流通量

　　63.A

　　解析：A【解析】本题考查商业银行的担保方式。商业银行一般采用的担保方式是抵押和责任保证，包括：不动产抵押，外资企业连带责任保证，支票、汇票。本票等的抵押

　　64.A

　　解析：A【解析】商业银行资产的流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下进行出售，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力

　　65.D

　　66.D

　　解析：D【解析】按照法人信贷业务的流程，可大致分为评级授信、贷前调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。而D选项属于资金交易业务的环节。

　　67.D

　　解析：D【解析】回收现金流法根据违约的历史清收情况，通过回收率汁算违约损失率。所以，违约损失率LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露=l-(1.04-0.84)/1.2≈o.8333

　　68.A

　　解析：A【解析】最常见的资产负债的期限错配情况指借短贷长，即将大量短期借款用于长期贷款

　　69.B

　　解析：B【解析】《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现显著的变化，使得商业银行风险管理由以前的单纯的信贷风险管理模式转向全面风险管理模式

　　70.D

　　解析：D【解析】了解被评价机构内部控制体系主要通过询问、查阅、观察、流程图等方法进行，以初步评价被评价机构内部控制体系的充分性和合规性。故测试法不在其内

　　71.A

　　解析：A【解析】本题考查对基本事件的理解

　　72.A

　　解析：A【解析】为确保客观、公开发表审计意见，有关法律赋予了外部审计机构以下权力：(1)要求被审计单位按照规定提供预算或者财务收支计划、预算执行情况、决算、财务报告以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料，被审计机构不得拒绝、拖延、谎报;(2)检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他与财政收支或者财务收支有关的资料和资产，被审计单位不得拒绝、隐瞒;(3)有关单位和个人应当支持、协助审计机构的工作，包括如实向外部审计机构反映情况，提供有关说明材料;(4)及时向有关监管机构反映被审计单位的严重违反国家规定的财政收支、财务收支行为和其他阻碍审计工柞的行为

　　73.D

　　解析：D【解析】操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动。它不包括已经存在的其他风险种类，如市场风险及信用风险。

　　74.C

　　解析：C【解析】本题考查战略风险的含义

　　75.A

　　解析：A【解析】自我评估法是目前操作风险识别和评估的主要方法中应用最广泛、最成熟的76.D

　　解析：D【解析】董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。故选D

　　77.D

　　解析：D【解析】战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现，且战略风险管理强化了商业银行对潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。

　　78.D

　　解析：D【解析】最高债务承受额=所有者权益×杠杆系数，代入公式计算得1.6。故选D

　　79.D

　　解析：D【解析】本题考查贷款的转让步骤。贷款转让的正确顺序是：挑选出同质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中;对资产组合进行评估;为投资者提供资产组合的详细信息;双方协商(或投标)确定购买价格;签署转让协议;办理贷款转让手续。由此可知D项为正确答案

　　80.A

　　解析：A【解析】我国中国银行业监督管理委员会制定的《商业银行风险监管核心指标》定义的流动性资产包括： 现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期哟同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。故选A。

　　81.C

　　解析：C【解析】加强外部审计对银行的监督作用，可以帮助银监部门提高监管效率，同时降低监管成本。

　　82.A

　　解析：A【解析】累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，本题为420;净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，本题为l60;短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，然后比较这两个总数，最后把较大的一个作为银行的总敞口头寸，本题中多头为290，空头为l30，因此短边法计算的总敝口头寸为290。

　　83.A

　　解析：A【解析】本题考查RAROC的计算。RAROC即资本收益率的简称。根据公式RAROC=(收益- 预期损失)/经济资本(或非预期损失)=[(1000-200)-100]/16000=0.4375。

　　84.C

　　解析：C【解析】对于无法避免、降低、缓释的操作风险可以计提损失准备或者分配资本金

　　85.B

　　解析：B【解析】广义的资产证券化包括以下四类：信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产证券化、现金资产证券化。故选B。

　　86.C

　　解析：C【解析】对借款人还款记录的持续监控是分析还款意愿的一种有效途径。另外，还应关注借款人在其他债权人处的履约记录，只有这样才能全面客观地揭示担保申请人的还款意愿。故选C。

　　87.B

　　解析：B【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。市场风险是由于市场价格波动而导致银行表内、表外头寸遭受损失的风险。流动性风险是无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。故选B

　　88.D

　　解析：D【解析】操作风险评估和控制的内部环境因素包括公司治理结构、合规文化、信息系统建设等。D项不属于内部环境因素

　　89.D

　　解析：D【解析】正态分布是描述连续性随机变量的一种重要概率分布，在实际应用中，可以用正态分布来描述股票价格(或资产组合)每日收益率的分布

　　90.B

　　解析：B【解析】内部评级高级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级债项的违约概率。故选B

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