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　　第十二章 银行监管与市场约束

　　材料题

　　根据以下案例描述，回答1-1题。

　　风险事件：

　　2014年4月3日，经中国银监会核准，中国工商银行(下称“工行”)正式获准实施资本管理高级方法。作为全球系统重要性银行，工行积极实施资本管理高级方法，学习借鉴国际先进经验，用更高的标准要求自己，不断提高风险管理能力，把工行打造成能够抵御住各种风险冲击的“百年老店”。

　　相关背景：

　　股改上市以来，面对国际金融危机和国内经济转型的挑战，工行积极探索，在各项业务保持持续发展的同时，控制住了风险。一是管好了战略风险。通过实施国际化战略、“大零售、大资管、信息化银行”战略，实现了风险的分散化与盈利的多元化。二是确立了稳健的风险文化。制定了本行的风险偏好，正确处理长、短期利益关系，形成了合规、严谨、稳健的风险文化。三是建立了完善的风险治理构架。从集团层面做到了各类风险的统一管理，使全行资产组合的布局更加合理。四是建立了科学的风险计量与监控体系。通过实施资本管理高级方法，利用大数据和系统手段，实现了对风险的科学化、精细化管理。

　　经济进入新常态后，银行面临资产质量劣变的压力，工行通过实施内部评级法，抓转型、促应用，不断完善风险管理的精细化、前瞻性手段，积极应对新的形势与挑战。

　　工行充分发挥自身的信息科技优势和信贷管理经验，于2014年成立了业内首个专业化信用风险监控机构——信用风险监控中心。该中心集信用风险的分析、监测、预警、管控于一体，以大数据分析技术为手段，确立了分析建模、实时监测、风险预警、核查管控、跟踪督办、反馈优化及考核评价的信用风险监控工作流程，实时开展融资客户、融资产品、信贷机构及信贷人员风险的监测预警及跟踪管控，并实现了监控工作的系统化运行，有效增强了工行信用风险管理的及时性和前瞻性，促进了全行信贷经营管理水平的提升。

　　在风险监测预警方面，工商银行在有效整合和深入挖掘行内外数据信息的基础上，分析融资客户风险变化规律，研发并投产了一系列信用风险监控预警模型，构建了覆盖信贷投放、资产质量、日常运营及基础管理等多维度的信用风险日常监测指标体系，有效监测信贷与代理投资业务运行情况，及时揭示和管控业务风险。同时，加强对内外部形势的深入分析和提前预判，针对风险隐患相对较大的重点风险领域开展专项分析和治理，为有效防范系统性风险发挥了积极作用。

　　1[不定项选择题] 工行作为全球系统重要性银行，下列对其资本监管的要求，不正确的是(　　)。

　　A.最低资本要求方面，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%

　　B.2.5%的储备资本要求和0～2.5%的逆周期资本要求

　　C.工行作为全球系统重要性银行，其资本充足率不得低于11.5%

　　D.附加资本要求为2%

　　参考答案：D

　　参考解析：D项，系统重要性银行附加资本要求为1%。

　　2[多选题] 下列关于外部审计的说法，正确的有(　　)。

　　A.外部审计与银行监管相辅相成

　　B.透明的信息披露有利于提高审计效率、降低审计风险

　　C.外部审计和银行监管的方式、目标、内容存在共性

　　D.外部审计有利于提高信息披露质量

　　E.加强外部审计对银行的监督作用，虽然提高监管效率，但是大大增加了监管成本

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析： E项，适度发挥外部审计对银行的监督作用，有利于大幅降低监管成本，提高监管效率。

　　3[多选题] 关于外部审计和监督检查的关系，下列说法正确的有(　　)。

　　A.外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析，银行监管侧重于财务报表审计

　　B.外部审计和银行监管统一采用非现场检查

　　C.外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录

　　D.外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，并因此具有相对独立、客观、公正的立场

　　E.外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策、相关标准和准则点也是外部审计所依据和关注的重点，二者的互相配合并形成合力是加强风险监管，防范金融危机的有效保证

　　参考答案：C,D,E

　　参考解析： A项，银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价，外部审计侧重于财务报表审计;B项，外部审计和银行监管都采用现场检查的方式。

　　4[多选题] 巴塞尔委员会在《核心原则》中要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查并达到一些目的。关于《核心原则》要求达到的目的，下列说法正确的有(　　)。

　　A.评价管理层的能力

　　B.评价商业银行各项风险管理制度

　　C.评估其从商业银行收到报告的精确性

　　D.评价商业银行总体经营情况

　　E.商业银行遵守有关合规经营的情况

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析： 《核心原则》要求达到的目的，除ABCDE五项外，还包括：①评价商业银行会计和管理信息系统的完善程度;②评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度;③其他历次监管中发现的问题。

　　5[多选题] 外部审计起到的作用有(　　)。

　　A.有利于提高银行治理水平和风险控制意识

　　B.客观上对银行产生约束

　　C.提高银行经营的透明度

　　D.提高银行的经营效益

　　E.有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断

　　参考答案：B,E

　　参考解析： 外部审计有助于发现银行管理的缺陷，引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用。AC两项为信息披露的作用;D项为市场约束机制的作用。

　　6[多选题] 下列哪些属于关于市场风险定量信息披露的主要内容?(　　)

　　A.利率风险

　　B.股票风险

　　C.外汇风险

　　D.信用风险

　　E.商品风险

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析： 关于市场风险的定性信息披露包括：标准法下计量市场风险覆盖的风险暴露，内部模型法下计量市场风险覆盖的风险暴露、所用模型的特点、压力测试情况;定量信息披露包括：标准法下利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险、期权风险的资本要求，市场风险期权风险价值及平均风险价值，内部模型法下市场风险期末风险价值，报告期的最高、最低、平均风险价值，返回检验中的显著异常值。

　　7[多选题] 信息披露的形式包括(　　)。

　　A.招股说明书

　　B.上市公告书

　　C.定期报告

　　D.财务报表

　　E.临时报告

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析： 信息披露通常是指公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。

　　8[多选题] 商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，信息披露需保证其(　　)，以便市场参与者能够对商业银行资本充足率作出正确的判断。

　　A.真实性

　　B.准确性

　　C.及时性

　　D.配比性

　　E.充分性

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析： 商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责。信息披露的内容须经董事会或行长批准，并保证信息披露的真实性、准确性、充分性、及时性、公平性，以便市场参与者能够对商业银行资本充足率作出正确的判断。

　　9[多选题] 关于市场约束，下列表述正确的有(　　)。

　　A.公众存款人是市场约束的核心

　　B.市场约束的目的在于促进银行稳健经营

　　C.市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，包括存款人、债权人、银行股东等

　　D.市场约束是指通过建立银行业金融机构信息披露制度，增强银行业金融机构经营和银行监管透明度

　　E.债券持有人的市场约束作用主要是通过债券的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析： A项，监管部门是市场约束的核心。

　　10[多选题] 监管部门参与市场约束的作用表现在(　　)。

　　A.实施惩戒

　　B.指导市场参与者改进做法

　　C.建立风险的处置和退出机制

　　D.制定信息披露标准

　　E.引导公众对银行业务的选择

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析： 监管部门是市场约束的核心，其作用在于：①制定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性;②实施惩戒，即建立有效的监督检查机制，确保政策执行和有效信息披露;③引导其他市场参与者改进做法，强化监督;④建立风险处置和退出机制，促进市场约束机制最终发挥作用。

　　11[多选题] 市场约束参与方主要包括(　　)。

　　A.监管部门

　　B.存款人

　　C.评级机构

　　D.债权人

　　E.股东

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析： 市场约束参与方主要有：监管部门、公众存款人、股东、其他债权人、外部中介机构(评级机构)和其他参与方。

　　12[多选题] 银行监管所依据的法律包括(　　)。

　　A.《银行业监督管理法》

　　B.《中国人民银行法》

　　C.《行政许可法》

　　D.《劳动法》

　　E.《商业银行法》

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析： 银行监管所依据的法律包括：《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》、《行政许可法》。这些法律构成银行监管部门依法行使银行监管职能的基础。此外，《物权法》、《信托法》、《票据法》、《公司法》、《担保法》、《合同法》等法律，从不同角度对银行业金融机构经营管理提出了基本法律要求。

　　13[多选题] 在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由下列哪些层次的法律规范构成?(　　)

　　A.法律

　　B.行政法规

　　C.程序

　　D.规章

　　E.司法解释

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析： 我国银行监管法律框架主要包括：①法律，指由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分，效力等级最高;②行政法规，指由国务院依法制定，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力低于法律;③规章，指银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限范围内制定的规范性文件。E项，司法解释是法律框架的有效补充。

　　14[多选题] 下列各项中，(　　)属于银行盈利能力监管指标。

　　A.资本金收益率

　　B.净利息收入率

　　C.净业务收益率

　　D.资产收益率

　　E.非利息收入比率

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　15[多选题] 风险抵补类指标用于衡量商业银行抵补风险损失的能力，主要包括(　　)。

　　A.不良贷款迁徙率

　　B.资本充足程度

　　C.核心负债比例

　　D.盈利能力

　　E.准备金充足程度

　　参考答案：B,D,E

　　参考解析： 风险抵补类指标主要衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度。A项属于风险迁徙类指标;C项属于风险水平类指标中的流动性风险指标。

　　16[多选题] 下列关于风险迁徙类指标的说法，正确的有(　　)。

　　A.衡量商业银行风险变化的程度

　　B.包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率

　　C.属于静态指标

　　D.表示为资产质量从前期到本期变化的比率

　　E.是风险监管核心指标的主要类别之一

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析：风险迁徙类指标是风险监管核心指标的主要类别之一，它衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。

　　17[多选题] 风险水平类指标主要包括(　　)。

　　A.流动性风险指标

　　B.正常贷款迁徙率

　　C.信用风险指标

　　D.市场风险指标

　　E.操作风险指标

　　参考答案：A,C,D,E

　　参考解析： B项，正常贷款迁徙率属于风险迁徙类指标。

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　　18[多选题] 下列各项中，(　　)属于风险评估环节。

　　A.了解银行的业务和风险管理制度

　　B.界定其主要的业务领域

　　C.用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量

　　D.分析风险产生的原因

　　E.形成风险评估报告

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析： 在风险监管框架中，风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是认识和把握机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。风险评估环节包含四个阶段：①了解银行的业务和风险管理制度;②界定其主要的业务领域;③用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一识别和衡量;④形成风险评估报告。

　　19[多选题] 风险监管框架涵盖了相互衔接的、循环往复的监管步骤，主要包括(　　)等。

　　A.了解机构

　　B.实施风险为本的现场检查

　　C.监管措施、效果评价和持续的非现场监测

　　D.准备风险为本的现场检查

　　E.规划监管行动

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析： 风险监管框架涵盖了六个相互衔接的、循环往复的监管步骤，除ABCDE五项外，还包括风险评估。

　　20[多选题] 风险为本的监管模式的特点包括(　　)。

　　A.计划性强

　　B.目标明确

　　C.提高效率

　　D.节省资源

　　E.操作复杂

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析： 风险监管是一种计划性强、目标明确、提高效率和节省资源的监管模式。它代表着国际银行业监管发展的趋势和方向。

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