二、多项选择题

　　1. CDE[解析]银行监管侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价，而外部审计侧重于财务报表审计，所以A、B项错误;外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查，所以C项正确;外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，因此具有相对独立、客观、公正的立场，成为市场主体关注的重要依据，所以D项正确;外部审计的权限包括有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划，所以E项正确。

　　2.DE[解析]商业银行的存贷款比例不得超过75%，外资银行单个机构从中国境内吸收的外汇存款不得超过其境内外汇总资产的70%，预期损失是指信用风险损失分布的数学期望。是银行已经预计到将会发生的损失;累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得高于20%;市值敏感度为修正持续期缺口乘以1%/年。

　　3. ABC[解析]风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，是衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。

　　4. ACD[解析]质押的处理非常严格，认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产，主要包括外币现金、银行存单、黄金等;另一类是高质量的金融工具，包括评级为AA一以上国家或地区政府发行的债券等，我国中央政府、政策性银行和中央政府的公用企业发行的债券、票据等，B、E项属于高质量的金融工具。

　　5. ACD[解析]外部审计已经成为银行监管的重要补充，所以A项正确;外部审计作为独立的第三方，依据审计准则，实施必要、规范的审计程序，运用专门的审计方法，对银行的财务报告发表审计意见，所以B项错误;银行与外部审计师是委托与被委托的关系，外部审计师与银行监管当局是相互合作、相互补充的关系，所以C项正确;外部审计有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支或财务收支有关的资料和资产，被审计单位不得拒绝、隐瞒，所以D项正确;加强外部审计对银行的监督作用，有利于大大降低监管成本，提高监管效率，所以E项错误。

　　6. ABD[解析]广义上讲，银行业机构的市场准入包括机构准入、业务准入、高级管理人员准入。7. ABCDE[解析]略。

　　8. CD[解析]市场风险指标包括累积外汇敞口头寸比例、市值敏感性比率;A、B、E属于信用风险监管指标。

　　9. ABCD[解析]监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况和区域风险状况、银行机构风险状况，其中，银行机构风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水平，还包括其单一或分支机构的风险水平，银行监管部门通过现场检查和非现场监测等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控;E项内部控制是商业银行风险管理的第一道防线。

　　10.ACDE [解析]CAMELs评级是国际通用的、系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况的一个方法体系。属于CAMELs的是资本充足性、资产质量、管理、盈利性、流动性、市场风险敏感度六大因素。

　　11.ACDE[解析]中国银监会提出的银行监管理念包括管法人、管内控、管风险、提高透明度。12.ABE[解析]风险监管核心指标分为风险迁徙、风险抵补、风险水平三个主要类别。

　　13.ACD[解析]良好的公司治理的特征包括银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界，完善内部控制和风险管理体系，科学的激励约束机制;建立良好的控制结构和具体控制措施，对经营中的各种风险有充分的认识和衡量属于完善健全的内部控制体系需要遵守的基本原则。

　　14.ABCDE[解析]题中各项全部是风险计量模型监督检查的主要内容。

　　15.BCDE[解析]经济资本是商业银行用于弥补非预期损失的资本，所以A项错误;资本监管是

　　审慎银行监管的核心，资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段，资本监管是维护银行业公平竞争的重要手段，资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程。

　　16.ABCD[解析]信息披露是市场约束发挥作用的基础。我国银行监管部门于2002年制定的《商业银行信息披露暂行办法》规定，商业银行必须披露的信息包括财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理信息和年度重大事项。

　　17.AD[解析]监管部门监督检查与市场约束构成商业银行有效管理控制风险的外部保障。

　　18.ABC[解析]银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适"-3的透明度。公开主要有三个方面的内容：一是监管立法和政策标准公开;二是监管执法和行为标准公开;三是行政复议的依据、标准、程序公开。

　　19.BDE[解析]风险监管核心指标主要分为风险水平类指标、风险迁徙类指标、风险抵补类指标。风险抵补类指标用以衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度等。A选项属于风险水平类指标，C选项属于风险迁徙类指标。

　　20.ACDE[解析]风险评级应当遵循全面性、系统性、持续性和审慎性原则。

　　三、判断题

　　1. √ [解析]有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束。商业银行对维持本行资本充足率承担最终责任。

　　2.× [解析]商业银行应予每年4月底之前以年度报告的形式对外披露信息，并将年度报告置放在商业银行的主要营业场所。

　　3. × [解析]风险救助是针对有问题的银行业机构采取的救助性措施;风险纠正主要是针对正常或基本正常的银行业机构，以及存在潜在风险隐患的关注类机构多采取的措施。

　　4. √ [解析]外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性。外部审计和银行监管都采用现场检查的方式。无论是外部审计还是银行监管，都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录，促进和保障银行经营管理信息的真实、准确、合规，并将其作为基本目标之一。

　　5. × [解析]外部审计和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据。6. × [解析]存款人计提存款是对银行业稳定的最大威胁。

　　7. × [解析]良好的注册准入不仅能创造一个高效和富有竞争性的银行经营环境，更是“关口前移”、防范银行风险的关键所在。

　　8. × [解析]商业银行流动性监管核心指标中的流动性指标比例不得低于25%。

　　9. × [解析]我国银行的信息披露指上市银行信息披露和非上市银行信息披露。

　　10.× [解析]ROCA评级法主要针对外资银行，由于外资银行的分行不是独立的法人，许多因素受制于总行，对外资银行的风险管理、操作调控、遵守法规、资产质量四个方面进行评估是比较合适的。

　　11.√ [解析]银行监管的有效事实上必须具备完善的法律法规体系，银行监管法律框架应由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成，法律的效力等级最高。

　　12.× [解析]我国银行监管提出应当逐步从合规监管向风险监管的方向转变。

　　13.× [解析]风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从本期到前期变化的比率，属于动态的指标。

　　14.× [解析]贷款损失准备金率等于或大于不良贷款率，说明该行足额提取了拨付，风险较低。

　　15.√ [解析]资本金是承担风险和吸收损失的第一资金来源，银行一旦破产首先消耗的是资本金，因此，资本金又被称为保护债权人，使债权人面对风险免遭损失的“缓冲器”。

　　16.× [解析]根据中国银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标》以及银行业金融机构监管信息系统中“非现场监管报表指标体系”中的有关内容，我国共设定了7个流动性监管指标。

　　17.× [解析]不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×l00%。

　　18.√ [解析]银行经营的八大类风险之一为法律风险，合规风险就是法律风险的一种重要表现形式。

　　19.× [解析]长期次级债务，是指原始期限最少在五年以上的次级债务。

　　20.× [解析]对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50%。

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