第41题 企业购买远期利率协议的目的是(　　)。

　　A.锁定未来机会成本

　　B.锁定未来借款成本

　　C.增加货币头寸

　　D.对冲风险

　　正确答案:B解析： 企业购买远期利率协议的目的是锁定未来借款成本。

　　第42题 商业银行的现金头寸与应收存款之和占总资产的比例构成(　　)。

　　A.现金头寸指标

　　B.核心存款指标

　　C.流动现金指标

　　D.应收存款指标

　　正确答案:A解析： 略

　　第43题 A银行2010年年初共有次级类贷款600亿元，在2010年年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为300亿元，期初次级类贷款期间因回收减少了100亿元、因核销减少了100亿元，则该银行2010年的次级类贷款迁徙率为(　　)。

　　A.33%

　　B.66

　　C.75%

　　D.100%

　　正确答案:C解析： 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少金额)×100%=300/(600-100-100)×100%=75%。

　　【专家点拨】期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。期初次级类贷款期间减少金额，是指期初次级类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

　　第44题 下列关于流动性风险的说法，不正确的是(　　)。

　　A.流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险

　　B.如果商业银行的大量债权人在某一时刻同时要求兑现债权，商业银行就可能面临较大的流动性危机

　　C.流动性风险形成的原因单一，涉及范围较小，通常被视为孤立的风险

　　D.流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平

　　正确答案:C解析： 流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。

　　第45题 企业某年的税前净利润为9000万元，利息费用为3000万元，则其利息保障倍数为(　　)。

　　A.2

　　B.1

　　C.3

　　D.4

　　正确答案:D解析： 利息保障倍数=(税前净利润+利息费用)/利息费用=(9000+3000)/3000=4。

　　第46题 在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与(　　)中的较高者。

　　A.O.03%

　　B.0.05%

　　C.0.3%

　　D.0.5%

　　正确答案:A解析： 违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与O.03%qb的较高者。

　　第47题 下列关于银行资本的作用叙述不正确的是(　　)。

　　A.提供融资

　　B.使银行免受损失

　　C.维持市场信心

　　D.限制银行业务过度扩张

　　正确答案:B解析： 略

　　第48题 商业银行可以采取的风险计量方法不包括(　　)。

　　A.因果关系分析

　　B.VaR

　　C.敏感性分析

　　D.情景分析

　　正确答案:A解析： 略

　　第49题 以下不属于商业银行内部控制必须贯彻的原则的是(　　)。

　　A.全面

　　B.审慎

　　C.有效

　　D.协助

　　正确答案:D解析： 商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

　　第50题 外资银行单个机构从中国境内吸收的外汇存款不得超过其境内外汇总资产的(　　)。

　　A.15%

　　B.30%

　　C.60%

　　D.70%

　　正确答案:D解析： 外资银行单个机构从中国境内吸收的外汇存款不得超过其境内外汇总资产的70%。

　　第51题 下列关于风险管理部门的说法，不正确的是(　　)。

　　A.应当是一个相对独立的部门

　　B.具有独立的报告路线

　　C.具有经营决策的最终决定权

　　D.监控各类限额是它的职责之一

　　正确答案:C解析： 风险管理部门是为经营管理决策提供辅助作用，并没有经营决策的最终决定权。

　　第52题 下列关于客户评级与债项评级的说法，不正确的是(　　)。

　　A.债项评级是在假设客户已经违约的情况下.针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率

　　B.客户评级主要针对客户的每笔具体债项进行评级

　　C.在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级

　　D.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

　　正确答案:B解析： 债项评级是针对每笔具体债项进行评级，而客户评级是评估客户本身的风险水平，故B选项错误。

　　第53题 对一些无法避免和转移的风险采取一种现实的态度，是积极务实的，在不影响国际投资者根本或大局利益的前提下承担所面临的国别风险，就是(　　)。

　　A.风险自留

　　B.风险分散

　　C.风险抑制

　　D.以上都是

　　正确答案:A解析： 题干中说明了是“承担风险”，也就是没有采取什么控制措施，从字面上看，也可判断A是正确选项。

　　第54题 若客户尚未违约，在债项评级中表外项目的违约风险暴露为(　　)。

　　A.表外项目已承诺未提取金额

　　B.表外项目已提取金额

　　C.表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额

　　D.表内项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额

　　正确答案:C解析： 违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额。

　　第55题 以下不属于基本面指标的是(　　)。

　　A.品质类指标

　　B.实力类指标

　　C.盈利能力指标

　　D.环境类指标

　　正确答案:C解析： C属于财务指标。

　　第56题 按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可分为(　　)。

　　A.单位客户和私人客户

　　B.法人客户和个人客户

　　C.企业类客户和机构类客户

　　D.单一法人客户和集团法人客户

　　正确答案:B解析： 按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可分为法人客户和个人客户。

　　第57题 违约的定义是(　　)的重要定义。

　　A.权重法

　　B.债项评级

　　C.经济资本管理

　　D.内部评级法

　　正确答案:D解析： 略

　　第58题 下列对于期权时间价值的理解，不正确的是(　　)。

　　A.期权的时间价值是指期权价值低于其内在价值的部分

　　B.当期权为价外期权或平价期权时，期权价值即为其时间价值

　　C.期权的时间价值随着到期日的临近而降低

　　D.到期日当天期权的时间价值为零

　　正确答案:A解析： 期权的时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分。

　　第59题 某1年期零息债券的年收益率为16.7%，假设债务人违约后，回收率为零，若1年期的无风险年收益率为5%，则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在1年内的违约概率为(　　)。

　　A.O.05

　　B.0.10

　　C.0.15

　　D.0.20

　　正确答案:B解析： 将已知代入公式，可推导出违约概率=1-(1+5%)/(1+16.7%)一≈0.1。

　　第60题 A银行在2010年年初共有800亿元正常类贷款、200亿元关注类贷款，本年收回贷款150亿元，全都为正常类贷款;新发放贷款180亿元，截至2010年年末，设部分新增贷款全部为正常类贷款;该银行的正常类贷款、关注类贷款年末余额分别为800亿元、180亿元。则该银行2010年的正常贷款迁徙率为(　　)。

　　A.4.38%

　　B.5.38%

　　C.5.88%

　　D.8.38%

　　正确答案:C解析： 该行期初正常贷款余额为800+200=1000(亿元)，本年减少额为150(亿元)，期末正常贷款余额为800+180=980(亿元)，其中来自原正常贷款的为980-180=800(亿元)，则本年贷款迁徙为不良贷款的金额是1000-150-800=50(亿元)，所有正常贷款迁徙率为：50/(1000-150)=5.88%。

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